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合同管理内控制度的建立和完善 1999年第 6 期航天工业管理 99航天优秀审计论文 合同管理内控制度的建立和完善 张丽艳 （ 北京特殊机电研究所 ） 般来说, 甲乙双方从签订合同到完成 要经历协商 , 签订, 履行, 变更,解除, 完 成等过程 . 这一过程可分为三个阶段 : 第一 阶段是调研 , 谈判, 签订, 这一阶段主要是 签订前的工作 . 第二阶段包括变更 ,解除,纠 纷等环节 ,这一阶段是履行阶段 . 第三阶段 为验收,交付,资料归档等工作 , 这一阶段 是完成阶段 , 主要是完成及后续工作 .合同 管理应从这三个关键环节着手 , 建立和完善 相应的内控制度 . 本文通过对几年的工作实 践, 探索完善合同管理内控制度的基本思路 和方法 , 以求共识 . , 强化合同签订前的 管理与监督 规范合同的签订过程 , 是规范合同管理 工作的第一步 . 在这一步中应坚持以下几项 制度: 委托代理人持证上岗制度 . 合同审签制度 . 即在签订合同之前 , 要经过业务部门 ,财务部门 , 质量部门 , 审 计部门的审签 , 最后由所领导批准 ,经合同 归口管理部门盖章生效 . 合同评审制度 . 即凡承接任务的合 同,都要经过主管业务部门主持的评审 , 评 估一下风险和效益 ; 委托合同金额较大的 , 应 有财务 , 审计等部门参加论证和评审 . 过去由于合同签订的不规范 , 没有严格