商业银行经营与管理第5章.pptx

第五章;学习目标;5.1 贷款业务概述 ;贷款业务的重要性;5.1.2 贷款业务的种类; 2) 按贷款的保障条件分类，商业银行贷款可以分 为信用贷款、担保贷款和票据贴现 信用贷款是商业银行仅凭借款人的信誉而无须 借款人提供担保发放的贷款。 担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还 款保证的贷款。 票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它 是指银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票 人持有但尚未到期的商业票据的方式而发放的贷 款。; 3) 按照贷款规模分类，商业银行贷款可以分为批 发贷款与零售贷款两大类 批发贷款也称为企业贷款，一般是指商业银行 对个人、合伙人或公司为经营企业的目的而发放的 金额较大的贷款。 零售贷款即消费者贷款，是指银行仅仅为个人 消费目的而不是为经营目的所发放的贷款，包括住 房消费贷款、汽车贷款、教育贷款、医疗贷款，信 用卡透支等。; 4) 按贷款的偿还方式分类，商业银行贷款可以分 为一次性偿还贷款和分期偿还贷款两类 一次性偿还贷款是指借款人在贷款到期时一次 性向商业银行偿还本金的贷款。 分期偿还贷款是指借款人按预先约定的期限分 次偿还本金和支付利息的贷款。;5) 按贷款风险等级分类法，把贷款分为正常、关 注、次级、可疑和损失5类；后3类合称为不良贷款 (1)正常贷款，借款人能够履行合同，没有足够理 由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 (2)关注贷款，尽管借款人目前有能力偿还贷款本 息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 (3)次级贷款，借款人的还款能力出现明显问题， 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本 息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 (4)可疑贷款，借款人无法足额偿还贷款本息，即 使执行担保，也肯定要造成较大损失。 (5)损失贷款，在采取所有可能的措施或一切必要 的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回 极少部分。;5.2 贷款政策管理;2) 贷款工作规程及权限划分;3) 贷款的规模和比率控制;(2) 贷款／资本比率 贷款／资本比率反映银行资本的盈利能力和银 行对贷款损失??承受能力。这一比率越高，说明银 行在能收回贷款本息的前提下的盈利能力也越高， 但承受呆账损失的能力却越弱。这一比率越低，资本盈利能力较低，但损失承受能力却越强。;(3) 单个企业贷款比率 单个企业贷款比率是指银行给最大1家客户或最 大10家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了 银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规 定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行 资本金的15％，对最大10家客户的贷款余额不得超 过银行资本金的50％。;(4) 中长期贷款比率 中长期贷款比率是银行发放的1年期以上的中长 期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比率。它 反映了银行贷款总体的流动性状况，这一比率越 高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我 国中央银行的规定，这一比率必须低于120％。;4) 贷款种类及地区; 5) 贷款的担保 ; 6) 贷款定价; 7) 贷款档案管理政策 ; 8) 贷款的日常管理和催收制度 ; 9) 不良贷款的管理 ; 5.2.2 制定贷款政策应考虑的因素;5.2.3 贷款程序;5.3 贷款定价; 5.3.3 影响贷款价格的因素; 5.3.4 贷款定价方法; 目标收益率定价法的公式如下： 税前产权资本(目标)收益率＝(贷款收益-贷款费 用)÷应摊产权资本 贷款收益＝贷款利息收益+贷款管理手续费 贷款费用＝借款者使用的非股本资金的成本+办 理贷款的服务和收贷费用 应摊产权资本＝银行全部产权资本对贷款的比率 ×未清偿贷款余额 ; 2) 基础利率定价法 ; 3) 成本加成定价法; 4) 优惠加数定价法和优惠乘数定价法; 5) 保留补偿余额定价法 ;5.4 贷款的信用风险管理;信用分析相关概念;信用分析内容;5.4.2 信用分析技术; (1) 资产项目 ;(2) 负债及资本项目 ; (3) 利润表项目的分析 ;(4) 财务状况变动表分析 ;2) 财务比率分析 ;(1)流动性比率 ;(2)盈利能力比率 ; 三是普通股收益率。这是反映企业普通股股东 获利程度的指标。 普通股收益率＝(扣除税款和利息后的纯收益-优 先股股息) ÷普通股权益额 四是股票市盈率。这是权益股票的市价与股票盈 利水平的比率，它反映了投资者对该权益股票的偏 好和对权益前景的信心。 市盈率＝每股市价÷每股盈利;(3)结构性比率 ; 三是流动负债率。这一指标反映了企业短期负 债在全部负债中的比重。