公司固定资产内部控制制度.docxVIP

**公司固定资产内部控制制度 第一条 为了加强对公司固定资产的内部控制，对公司固定资产的购入、转移、处置实施监督与控制，规范固定资产管理行为， 防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司内部控制指引》等法律法规，制定本规范。 第二条 本制度适用于江南 **公司股份有限公司及下属子（分）公司的固定资产管理。 第三条 固定资产控制包括岗位分工控制、授权批准控制、固定资产投资预算控制、取得与验收控制、日常保管控制、处置与转移控制，以规范固定资产管理 。其中授权批准控制、取得与购入控制、处置与转移控制为关键控制点。