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出纳管理规定 公司出纳管理规定 一、流动资产优化管理 1．每日下班前查询公司各常用账户余额及明细，查看账务是否处理，并核对银行余额是否与账面相符；并将资金余额报给董事长、总经理。每日下班前半小时清点库存现金，切实做到日清月结，帐实相符，若遇不符，及时查找原因并在当日做出处理；当日处理不了的及时上报总经理并最迟三日内作出相应处理；严格执行现金管理制度，不挪用，不坐支，不白条抵库，按月编制银行余额调节表； 2、每日根据资金余额计划还款，做到资金费用最低化。 3、账面流动资产的管理优化，其他应收款的及时催收及对相关部门的提示催收，做到流动资产的有效利用。保证金、定期存单利息的及时入帐。其他流动资产的及时变现处理（银行承兑汇票、股金、基金等）。 4、 严格按照公司规章制度办理日常借款、报销业务认真复核各种收付款单据的合理合规性，保证符合会计制度及公司相关规定，原始凭证齐全率100%，及时查询往来账款、即时入账，视打款情况对资金予以调整、分配，本着先急后缓的原则，快速、准确的将款项汇出。若遇资金不足或超出本人权限范围之事，与公司各部门及时沟通并上报总经理，根据领导指示做出相关处理； 5、公司日常开支实行网上银行三级审批（或二级审批），出纳员应严格遵守审批程序，未经批准不得进行网上提报。原则上不得动用现金（经董事长特别批准的除外）。 6、按备用金限额管理。按董事长的要求控管。 二、印鉴及重要物品管理 1、管理好公司行政章、财务章、法人章，严格执行公司用章审批程序并对外借印鉴及时催回，对印鉴内部使用要填写使用纪录，并由使用人签字。管理其他重要凭证物品（身份证、需归还的借据原件等），下班前清点所有印鉴，及时收回带出印鉴。 2、每日下班前检查办公区域，将与资金有关的物品及公司印鉴放入保险柜并将其锁好存放。 三、月工作要点 1、每月10日前根据公司会计提供的纳税数额，对各纳税账号存入相应款项； 2、每月18日向各银行贷款账户存入相应的贷款利息金额，保证银行贷款利息不逾期； 3、每月底前核对最新银行借款及承兑还款明细，并对下月还款明细上报财务总监； 4、月末与公司会计盘点库存及公司个人账户余额，确保账账、账实相符，做出当月库存盘点表并由财务总监审核； 5、 定期整理、汇总各类原始凭证，并妥善保管，差错率0。 6、 完成领导交付的其他工作。