费用专项检查报告.docxVIP

xxxx有限公司 专项检查汇总 xxxx公司： 我们接受xxxx公司委托，于20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日对xxxx有限公司（以下简称xx公司或公司）20xx年-20xx年八项费用（业务费、办公费、差旅费、会议费、出国人员经费等五项费用及福利费、工会经费、教育经费）进行了专项审计。现将检查的主要结果汇报如下： 一、费用总体情况 xx公司20xx年-20xx年费用明细如下： 单位：元 项目 20xx年度 20xx年度 20xx年度 办公费 账面金额 抽查金额 抽查比例 会议费 账面金额 抽查金额 抽查比例 业务费 账面金额 抽查金额 抽查比例 差旅费 账面金额 抽查金额 抽查比例 福利费 账面金额 抽查金额 抽查比例 教育经费 账面金额 抽查金额 抽查比例 工会经费 账面金额 抽查金额 抽查比例 二、费用抽查中发现存在的问题 20xx年与20xx年相比，xx公司各项费用总体呈上升趋势。同时，差旅费和福利费上升幅度较大，针对本次八项费用检查，我们将在本次专项检查中发现的主要问题汇总如下： （一）办公费 1、存在购买方便面、水、副食等食品列入办公费核算情况。 公司20xx-20xx年的办公费中，购买方便面、水、副食等食品的情况如下表： 年度 凭证笔数 金额（元） 20XX 20XX 20XX 合计  公司20xx年购买方便面、水、副食等食品金额合计 元；20xx年购买方便面、水、副食等食品金额合计 元；20xx年购买方便面、水、副食等食品金额合计 元。 2、XX公司20XX年x月前办公用品采购无单独的《办公用品购置审批表》，且没有注明所需数量、单价、金额；未建立办公用品收发存台账。20XX年x月之后XX公司对办公用品的采购审批和领用进行了完善，由综合办归口管理采购审批单、办公用品收发台账。 （二）会议费 XX公司20XX年至20XX年期间会议费未见异常。 （三）业务招待费 业务招待费陪同人数无法确定。 由于XX公司20XX年x月开始使用接待费用审批单，故20XX年发生的业务招待费均不能判断招待费用是否符合标准，接待单位是否属于内部单位，陪餐人数是否符合制度规定。20XX年审批单仅可见被招待人数，无法确认陪餐人数是否符合制度规定。 20XX年部分接待费用报销无审批单。 20XX年接待费用报销无审批单共计36笔，合计金额 元。如：20XX年x月xx号凭证，xx报销5笔接待费，合计金额 元，均无接待费用审批单。 存在接待内部单位的业务费情况。 XX公司业务招待费报销中，存在接待xx公司内部单位的情况。如：20XX年x月xx号凭证，x月xx日（星期六），xx在xx餐饮店接待“xx有限公司”；20XX年x月xx号凭证，x月xx日（星期一），xx在xx区xx山庄接待“xx公司”。 节假日或周末发生业务招待费情况。 业务招待时间发生在节假日的费用情况：20XX年x笔，金额 元；20XX年xx笔，金额 元；20XX年x笔，金额 元。如：20XX年x月xx号凭证，x月xx日（星期天），在xx区xx火锅店接待xx有限公司。 业务招待其他异常事项： （1）同一个用餐地址、不同时间段招待不同客户，存在业务费报销发票连号的异常情况。如：20XX年x月xx号凭证，x月xx日报销单标明：接待xx有限公司，发票号码：xxxxxxxx；x月x日报销单标明：xxxx有限公司，发票号码：xxxxxxx。地点同在：xx区xx餐馆。 （2）同一个人同一天在同一家饭店招待三个不同客户，且发票连号。如：20XX年x月xx号凭证，xx报销x月xx日在xx区xxxx土菜馆用餐费 元，由于无接待审批单，无法确定具体接待单位，发票号码：xxxxxxx；20XX年x月xx号凭证，xx报销x月xx日在xx区xxx土菜馆接待xx大学用餐费xx元，发票号码：xxx；20XX年x月xx号凭证，xx报销x月xx日在xx区xx土菜馆接待xxxx有限公司用餐费xx元，发票号码为xxxxxx。 （3）业务招待费发生地点与考勤表工作地址不一致。如：20XX年x月xx号凭证， x月xx日，xx考勤表显示在xx上班，业务招待费发生在xx区xx鱼庄；x月x日xx考勤表显示在xx上班，业务招待费发生在xx酒楼有限公司；20XX年x月xx号凭证，x月x日，xx考勤表显示在xx加班，业务招待费发生在xx区xx火锅店。 酒水的相关问题。 业务招待费和职工福利费中，存在购买烟酒发票，共5笔，合计金额 元。如：20XX年x月xx号凭证，在xx区xx烟酒行购买香烟 元。20XX年x月xx号凭证，在xx区xx副食店购买红酒 元。 （四）差旅费 1、差旅费中存在报销人不符合乘坐高铁一等座条件，但扔按照一等座标准报销差旅费的情况 20XX年报销人不