会计业务操作风险防范讲义.pptVIP

会计业务操作风险防范 省农信联社 周茂龙;*;2021/7/12; 船员有风险吗？ 识别 风险有多大？ 评估 如何规避风险? 规避 如何监视风险 监控;培训内容;*;*;*;*;*; 宁波银行上海分行客户经理与犯罪嫌疑人A互相勾结，以高息诱骗企业至该银行开户。2009年3月9日，银行客户经理与犯罪嫌疑人A指派社会人员B陪同该企业财务人员到银行办理开户手续。 　　当时因缺少法人授权书而无法办理开户，柜面人员对营业执照、法人代码证等原件进行了复印，其复印件留存银行。此时客户经理将该企业财务人员调离柜??，开户柜员就将整套开户材料交给了该名银行客户经理。随后客户经理就将整套资料交给了犯罪嫌疑人B，而B某利用企业预留印鉴卡刻制了企业公章、法人章等印鉴，重新制作了印鉴卡并将其与企业原印鉴卡进行了调换。 ;次日，B某冒充企业财务人员，伙同客户经理来补交法人委托书，办理开户。因B某第一次陪同该企业财务人员来办理过开户，柜员确信其为企业人员，虽核实其身份证件后发现与授权委托书不符，仍然为其办理了开户。 　　3月11日银行完成开户处理，同时犯罪嫌疑人购买了支票，本票等空白凭证。 　　之后犯罪嫌疑人A某再指派B某利用偷换的印鉴骗划企业资金。在短短三日之内盗走企业资金2751万元。 ;*;具有高度的风险意识，才能生存。;*;*;*;*;案例：《关于不发分子利用银行结算系统时间差进行信用卡欺诈的通报》