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医院财务内部控制制度全三篇 ? ? ? ?医院财务内部控制制度全一篇 　　一、货币资金管理的内控制度。 　　为了加强货币资金管理，防止盗窃、违法违纪现象的发生，对货币资金的收入、支出管理有以下规定 　　一、现金管理者必须每天提取准备金，不得超过银行规定的限额。出纳员收到现金，每天必须存入银行，不得坐下，不得用白条充入库存现金。保险柜的钥匙必须随身携带。 　　二、出纳员下班前必须将所有现金(包括零备用金)存入保险箱，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。 　　? ? ??三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。废弃支票必须按下废弃的印记，与存根一起保存。对于空白收据的管理，专门设置登记薄登记，认真办理取消登记手续。 　　四、记录银行日记账和对账必须由两人交叉负责，对账人制银行馀额调整表。 　　五、门诊、住院收款室货币资金管理。 　　1、收费人员必须全额支付当天的收入，收费室负责人提交收入日报总结表报告财务科，财务科由负责人审查报告总结表，制作会计对审查无误的总结表进行会计处理。 　　2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期向门诊收费。 进行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。 ? ? ? 3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打