医院的财务管理系统流程.docx

______________________________________________________________________________________________________________ 财务安全管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-001 流 程 单元 财务部 院长 精品资料 1 2 3 4  ______________________________________________________________________________________________________________ 编制医院财务安 全管理制度 财务科及相关人员严格执行医院 安全管理制度， 并有专人定期检测 科室位置合理门窗防盗保密 全面安装防盗报警监视系统 硬件建设符 合安全标准 设置无污染消防灭火器材 财务室安全 高度责任感和安全防患意识 财务人员安 良好工作保密习惯专人保管钥匙 全意识管理 印章支票分开管理分别存放 各种账本专人保管严禁涂改 库存现金限 不得超额库存现金严格执行相关制度 额管理 如特例滞留超额现金须得到批准 审批 现金安全 分类保管并有专人负责 有价证券、 建立票据使用制度及登记制度 票据管理 不得在空白支票上盖好印章 运送人员要责任心强 安全警惕性 专人护送 现金押运安全 管理 运送路线安全不得绕道 押送全程不得办理私事 建立财务安全管 定期举办安 年终做财务安全 管理总结， 讨论最 理责任制度，责 全教育讲座 新政策， 及时更新 任落实到个人 及考核 安全管理制度 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ 5 6 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 财务科 节点 A 精品资料 1 2  ______________________________________________________________________________________________________________ 使用国家统一规 范的会计报表编 制标准及方法 完成本月记账凭证的编制工 作，核查入账票据的有效性 记账凭证的稽查，分部门完成 器械管理 后勤管理 药品会计 完成月卫生 材料、低值 易耗品消耗报表编制  完成应付月卫生材料、 低值易耗品明细报表编制  完成月其他材料、办公用品消耗报表编制  完成应付 完成月末 完成应付 其他材料 药品购、 药品款项 明细报表 销、存报表 明细报表 编制 编制 编制 集中在财务科，与出纳、医保合疗、住 院处等相关部门分别进行月末对账工作 完成月末结账工作 整理汇总资料，编制会计报表 编制内部会计的 编制外部会计的 月度会计报表 季度 / 年度会计报表 4  进行总账岗位复核 编制会计报表编报说明 向相关部门报送会计报表 5 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ 6 7 8 9 10 11 门诊收入管理流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ 单元 患者 节点 A  门诊收费处 B  财务科 C 1 2  在 门 诊 就 医 后 持现金 / 医 保 卡 交费  收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据 收费员在门诊收费票据上加盖门 诊收费专用章， 并对票据分类管理 存根联存财务部备查 报销联交给患者 科室核算联作为科室 二级核算收入凭证 退费票另外保存 收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表） 对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表  进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个 人日报表 核对收费票据收入合 计与个人报表 核查退票手续与票据 三联是否齐备 核对医保及现金明细 合计与报表数 根据门诊收费票据存根 进行票据