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工作总结Word文档 工作总结Word文档 PAGE PAGE 1 电大会计社会调查报告范文3篇 　　电大会计社会调查报告范文篇一： 　　一、公司概况 　　南京物业管理有限公司的前身是南京贸易有限公司，公司成立于__年2月12日，于__年12月8日变更为南京物业管理有限公司。注册资本为56万元人民币，是一家以物业管理为主营业务，兼营配件等的多元化公司。公司地址位于南京市_____________，办公面积250平米，现有10名中级、初级职称技术人人员，20余名专业管理人员及干练的员工队伍。 　　公司现有资质为三级物业管理资质，下管物业为_____________小区，小区位于南京市_____________镇，有200套独幢、联排别墅及8幢多层公寓楼，收费面积45000平米，收费标准别墅4.8元/平米_月，公寓2.8元/平米_月。公司设财务科，总账会计一名，出纳一名，收费员一名，会计年度为每年的1月1日至12月31日，记账本位币为人民币，采用_____________5财务软件。__年1-6月主营业务收入00元，税金及附加为2222662.91元，管理费用为6454428.94元，财务费用为558844.32元，营业利润为-4657090.17元，企业所得税为123458.01元，__年上半年净利润为18元。 　　二、公司管理费用方面的现状 　　(一)管理费用科目核算范围 　　公司为物业服务企业，主营业务为物业管理服务，为方便核算公司不设营业费用科目，所有费用并入管理费用科目。包括企业管理部门在正常营业期间内发生的各项费用与支出、项目所在部门在经营管理中发生的或者应由企业统一负担的各项公司经费。 　　(二)管理费用明细科目设置 　　公司管理费用设置以下明细科目：工资、福利费、社保费、公积金费用、办公费、通讯费、交通费、差旅费、招待费、折旧、印花税、车辆费、水电费、伙食费、其他。公司规模不大，以前一直是手工做账，12年下半年开始采用会计软件做账，从管理等角度考虑，对管理费用明细科目未分部门进行核算。 　　(三)管理费用科目的主要账务处理 　　企业在正常营业期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、车辆费、伙食费等在实际发生时，借记本科目(其他)，贷记“库存现金”等科目。 　　公司未划分管理部门和现场操作部门，每月统一现金发放职工薪酬，提取时借记本科目，贷记“应付职工薪酬”科目，“应付工资”、“其他应付款”(公积金、社保费)，福利费直接列支。 　　公司所计提的固定资产折旧，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。 期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。 (四)__年上半年管理费用明细 　　公司管理费用累计发生额为5123458.94元，管理费用包括员办公费用、工资、福利费、社保费用等。具体如下： 　　办公费用1123506.30元(包括管理处办公用品;绿化养护费用;清洁卫生费用;秩序维护费用;公用设施设备运行维护费用等)，在管理费用中所占比例为2.55%。 　　其他4564780元(包括员工教育培训费;员工慰问费用;经纪人协会会费等)，在管理费用中所占比例为1.1%。 　　通讯(办公室固定电话费用)，在管理费用中所占比例为0.5%。 车辆费用123134543.50元(员工班车费用，汽油费;高速通行费用;停车费)，在管理费用中所占比例为1.5%。 　　社保费用1231522.40元(员工社保缴纳公司承担部分)，在管理费用中所占比例为7.55%。 　　水电费1235464元(小区公用设施设备用电及公共部分用水费用)，在管理费用中所占比例为14.2%。 　　公积金费用6545646556元(员工公积金缴纳公司承担部分)，在管理费用中所占比例为2.7%。 　　职工食堂伙食费5464616011.30元(员工食堂采购费用)，在管理费用中所占比例为2.8%。 　　业务招待费545646545元(招待用)，在管理费用中所占比例为0.08%。 固定资产折旧费84元，在管理费用中所占比例为0.12%。 　　职工工，在管理费用中所占比例为60.54%。 　　职工福利费354654601.60元(职工劳保用品及节日福利)，在管理费用中所占比例为5.96%。 　　三、公司管理费用方面存在的问题 　　(一)管理费用明细科目设置的不合理，未根据实际费用发生的情况设置，明细科目混乱，互相串户，也不利于企业自身的成本分析。 　　(二)缺乏严格的费用报销制度，报销单据无审核流程。各项费用控制不严，费用支出过大，直接影响了企业的成本费用的过高和经济效益的提高。某些费用项目偏高的问题，如福利费、办公费、水电费、车辆费。