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经济评价 一概述 该项目是新建项目，该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测，生产规模，工艺技术方案，原材料，燃料及动力的供应，建厂条件和厂址方案，公用工程和辅助设施，环境保护，工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。 厂址位于城市近郊，占用一般农田250亩，靠近铁路，公路，码头，交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水，电供应可靠。 该项目主要设施包括主生产车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施，公用工程以及有关的生产管理，生活福利等设施。 二基础数据 生产规模和产品方案 生产规模为年产15万吨产品。以苯乙烯为主，副产品为苯，甲苯，乙苯。 实施进度 项目拟2年建成，第三年投产，生产负荷为设计生产能力的70%，第4年达到设计生产能力，运营期为七年，计算期为10年。 总投资估算及资金来源 1固定资产投资估算 固定投资4000万元，其中项目资本金投资为2000万元。不足部分向银行借款。银行贷款条件是年利率为i=3%,建设期间只计息不还款。第三年投产后开始还贷，每年付清利息并分6年等额偿还建设期资本化后的全部借款本金。 2流动资金估算 流动资金投资约需2400万元，全部用银行贷款，年利率4%项目分年投资及还贷情况如下表： 项目分年投资及贷款情况 年末 项目 0 1 2 合计 固定投资 1500 2500 4000 流动资金投资 2400 2400 项目资本金 500 1500 2000 借款需要量 1000 1000 2400 4400 3营业收入，营业税金及附加（营业收入的3%）和经营成本的预测值如下表，其他支出忽略不计。 预测数据 年份 项目 3 4 … 10 营业收入 3920 5600 … 5600 营业税金及附加 117.6 168 … 168 经营成本 2450 3500 … 3500 4按平均年限法计算固定资产折旧。折旧年限为10年，残值率5%。 5假定每年特种基金为零。 6假设每年可分配利润扣除公积金后全部向投资者分配。 7年营业税金及附加按国家规定记取，产品缴纳增值税为14%，城市维护建设税按增值税的7%记取，教育费附加按增值税的2%记取。 8工厂定员为173人，每年用于支付员工工资的费用为453.4万元，另外集体20%为年终奖金，20%为年终福利，10%为工会活动经费。因此，总的工资成本为653.1万元。 三财务评价（主要财务评价报表及财务评价指标的计算） 总成本费用估算表 （单位：万元） 序号 项目 达到设计能力生产期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 折旧费 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 2 摊销费 3 财务费用 157.81 147.51 137.21 126.91 116.60 106.30 96.00 96.00 4 经营成本 2450.0 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 5 总成本费用合计 2993.6 4033.3 4023.0 4012.7 4002.4 3992.1 3981.8 3981.8 5.1 其中：可变成本 5.2 不变成本 1借款还本付息计划表 对于建设期借款，其当年借款额只记一半利息。第三年的累计欠款为2060.5万元即为利息资本化后的总本金。根据借款条件，从第三年开始，每年支付当年的利息，再还本金的1|6，六年内还清本金。将建设期利息计入固定资产原值内，根据平均年限法计算固定资产如下： 年折旧额={（4000+60.5）*（1—5%）}|10=387.75（万元） 第10年（项目寿命期末）回收固定资产余值为 （4000+60.5）—385.75*8=974.5（万元） 借款还本付息计划表 （单位：万元） 序号 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 期末 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 借款 1.1 初期借款本息累计 0 1015 2060.5 1717 1373.6 1030.2 686.81 343.4 1.1.1 本金 1000 2000 1717 1737.6 1030.2 686.81 343.4 1.1.2 建设期利息 15 60.45 1.2 当期借款 1000 1000 2400 1.2.1 长期借款 1000 1000 1