商业银行负债业务实务.pptx

第三章 商业银行负债业务;3.1 存款的概念及存款的风险;3.1.1 存款的概念;一、 存款的概念;就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。 ;就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。;就其性质来说:存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。 ;二、存款的主要来源 ;;3.1.2 ???款的风险;一、清偿风险;;三、电子网络风险; 1999年2月1日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金165万元，案发后潜逃被公安机关抓获。;3.1.3 对存款清偿风险的防范;存款准备金制度;存款保险制度;主要目的;做 法;组织形式;3.2 存款的种类;3.2.1 西方商业银行存款的种类;交易类存款;可转让支付命令帐户（NOW帐户）;货币市场存款帐户;非交易类存款 ;大额可转让定期存单（CD存单）;1. 不记名的，可以自由转让； 2. 存单面额大，金额固定； 3. 期限固定； 4. 利率较高; 5. 其流通市场非常活跃。 ;协定帐户;个人退休金帐户;零续定期存款;每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制； 存款按定期利率计算； 期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。;与物价指数挂钩的指数存款证;美国商业银行的负债结构;3.2.2 我国商业银行的存款种类;;二、 近年推出的储蓄存款种类;;3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略;影响存款变动的因素分析;影响商业银行存款变动的内部因素;影响商业银行存款变动的外部因素;商业银行组织吸收存款的策略;3.3.2 存款的成本管理与控制;一、存款成本的构成;二、存款成本的相关概念及分析;;可用资金成本;相关成本;加权平均成本;边际存款成本;+; 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了9000万元，这些资金的利息成本为270万元，其它成本为135万元，新增资金的20%用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下： ;资金边际成本= （270+135）/9000=4.5% 新增可用资金边际成本= （270+135）/9000 ×（1-20%） =5.625%;3.3.3 存款的定价;一、存款的定价准则;二、??款的定价方法;向客户收取的每种存款服务的单价;（二）加权平均资金成本法; 【例3-2】 假定银行已经筹集了总数为4亿元的资金：包括1亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的5%，可用比例为70%；2亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为8% ，可用比例为85%；从货币市场筹集到5000万元，其利息和非利息成本占其总额均为11%，可用比例为95%；5000万元的权益资本，其成本占所筹新股的22%。;（三）利用边际成本 确定存款利率; ——1974年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。;;假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表了边际收益——银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。根据上述事实，银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？;=;1.利率从7%—7.5%： 总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7% =375万-175万=200万 边际成本率=200万/2500万×100%=8% 2.利率从7.5%--8%: 总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万 =600万－375万=225万 边际成本率：225万/2500万=9%;3. 利率从8%—8.5%： 总成本的变化：8.5%×10000万-8%×7500万 =850-600=250万 边际成本率：250/2500=10% 4. 利率从8.5%—9%: 总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万 =1125万-850万=275万 边际成本率275万/250万=11%;总利润: 2500 ×10%—2500×