医院财务管理流程图.docxVIP

财务安全管理流程 财务安全管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-001 流 程 单元 财务部 院长 编制医院财务安全管理制度 1 财务科及相关人员严格执行医院 安全管理制度， 并有专人定期检测 硬件建设符合安全标准 科室位置合理门窗防盗保密 全面安装防盗报警监视系统设置无污染消防灭火器材 2 财务室安全 3 现金安全 现金押运安全 财务人员安全意识管理 库存现金限额管理 有价证券、票据管理 安全警惕性管理 高度责任感和安全防患意识 良好工作保密习惯专人保管钥匙印章支票分开管理分别存放 各种账本专人保管严禁涂改 不得超额库存现金严格执行相关制度 如特例滞留超额现金须得到批准 审批 分类保管并有专人负责 建立票据使用制度及登记制度不得在空白支票上盖好印章 运送人员要责任心强专人护送 运送路线安全不得绕道 押送全程不得办理私事 建立财务安全管理责任制度，责任落实到个人 定期举办安全教育讲座及考核 年 终 做 财 务 安 全管理总结， 讨论最新政策， 及时更新安全管理制度 4 5 6 会计报表编制流程 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 单元 流 程 财务科 节点 A 1 使用国家统一规 范的会计报表编制标准及方法 完成本月记账凭证的编制工 作，核查入账票据的有效性 记账凭证的稽查，分部门完成 2 器械管理 后勤管理 药品会计 完成月卫生材料、低值 易耗品消耗报表编制 完 成 应 付 月卫生材料、 低值 易 耗 品 明细报表编制 完 成 月 其 他材料、办公用品 消 耗 报 表编制 完 成 应 付其 他 材 料明 细 报 表编制 完 成 月 末药 品 购 、销、存报表编制 完 成 应 付药 品 款 项明 细 报 表编制 集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关部门分别进行月末对账工作 完成月末结账工作 整理汇总资料，编制会计报表 编制内部会计的月度会计报表 编制外部会计的季度/ 年度会计报表 进行总账岗位复核 编制会计报表编报说明 向相关部门报送会计报表 5 6 7 8 9 10 11 门诊收入管理流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 患者 门诊收费处 财务科节点 A B C 在 门 诊就 医 后持现金 / 医 保 卡 1 交费 收费员向患者开具门诊收费票据及相关刷卡凭证单据 收费员在门诊收费票据上加盖门 诊收费专用章， 并对票据分类管理 存根联存财务部备查 报销联交给患者 2 科室核算联作为科室二级核算收入凭证 退费票另外保存 收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表） 对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表 进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个人日报表 核对收费票据收入合计与个人报表 核查退票手续与票据三联是否齐备 核对医保及现金明细合计与报表数 根据门诊收费票据存根进行票据核销 收缴清算当日收费员全部门诊收入 当日收入全额存入银行 3 4 5 6 7 住院结算管理流程 住院结算管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-005 流 程 单元 患者 住院收费处 病区科室 / 护士站 财务科 节点 A B C D 持现金 / 医 保 卡 交 费 并 办 理 入院手续 办理入院登记， 收取住院预交金存根联，存财务部备查 收据联，交给患者暂存 记账联，财务记账 分部门负责各医疗检查费用的记账工作 护士站，诊疗费项目 进 行 住 院 录入患者基本信息，进行管 治 疗 理系统入院登记 发生计费错误， 按规定及时进行退费处理 药剂科，药品费项目医技科室，检查项目手术室，手术费用 护士站打印提供每日住院费用清单 报 表 与 票 据是否相符 进 行 现金 出 纳复核 票 据 三 联 分别处理 办理结账手续 患者出院前， 护士站进行费用核对工作 根据住院收 费 票据、预收 款票据存 收回预收款单据， 开具住 院收费结算票据审核、签字确认 收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表） 3 4 根进行票据核销 收缴清算当日全部住院收入 当日收入全额存入银行 5 6 7 8 固定资产清查流程 固定资产清查流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-007 流 程 单元 财务科 资产归口管理 、使用部门 院委会 节点 A B C 制定固定资产清查 方案，明确相关部门 1 人员任务职责 财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完成固定资产清查工作口 房屋建筑物清查 专业设备清查 2 一般设备及其他固定资产清查 办公用品清查 方案应注明清查工作方式、清查重点、具体时间安排等 与后勤部现场核查登记，编制部门占用房屋明细表、公共类建筑登记表 与设备维修管理部及使用部门现场清点，进行账实核对，