商业银行财务管理重点整理版.pptx

我国商业银行资产负债表的特点： 银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，占比很小。与总资产的比值一般不足2％。、 商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自有资金一般不足10%，大大低于工商业平均水平。 我国商业银行对存款依存度高，存款占负债的90%，活期存款占50%以上。资产配置中贷款占比50%，流动性差。;2007—2010年，16家上市银行利息净收入占营业收入的比重，最低为70%，最高甚至达到101%；中间业务普遍在20%以下，大部分都在10%以下 。 过去20年间,美国商业银行业的投资银行、资产服务、资产证券化、保险业务和其他运营性收入的增长使得非利息收入在营业净收入的占比增加。大型商业银行的非利息收入在行业中的占比增加到93.0%（2008年）。 2011年，商业银行净利润超过万亿元大关，达到10412亿元，中国银行业利润占全球银行业总利润20%以上. 2007～2011年，银行业金融机构的净利润年均复合增长率高达29.4%（制造业18.43%）。 2011年民营企业500强利润之和为4387.31亿元工、农、中、建、交五大行的净利润总额达6808.49亿元 ;　我国商业银行主要面临以下几种风险：　　(1)信用风险：即交易对象无力履约的风险；　　(2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；　　(3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；　　(4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；　　(5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；　　(6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；　　(7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。;;四、流动性风险的形成机理 ;五、流动性风险的特点 1、商行流动性面临资金需求方和供给方的双重压力。 2、银行的流动性风险具有很强的外生性 3、商行资金需求与供给的随机性决定其流动性的随机性 4、流动性风险具有极强的传染性 5、其他各类风险最终以流动性风险形式爆发; 2009年，巴塞尔委员会首次提出LCR指标用于度量短期压力情境下银行的流动性状况。 　　 2011年，中国银监会发布关于新规，首次在中国明确要求银行LCR不得低于100%。２０１３年底前达标。 　　 　　　　; 金融危机后巴塞尔委员会提出的另一个流动性监管指标，用于度量银行较长期限内可使用的稳定资金来源对其表内外资产业务发展的支持能力。 2011年关中国银监会新规：商业银行的净稳定融资比例均不得低于100%。２０１６年底前达标 　　 ;3、存贷比 ;2010.12-2012.6我国商业银行存贷比指标;4、流动性比例;2009-2012我国商业银行流动性比例情况;5、人民币超额备付金比率;（二） 商业银行存款管理 在控制成本的基础上增加负债规模，调整存款结构，增加流动性，加强风险管理。 进行存款的成本管理与控制 适当控制存款规模;1、存款成本管理（1）存款成本类型;;;;例：某银行新增资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。计算银行的边际成本 解：MC=(5% + 2%) / (1 – 0.24) ×100% ＝ 9.21% ;目前我国商业银行信贷资金的主要来源 A金融债券 B联行汇差C银行自有资金 D各项存款 肯定是D咯。各项存款占银行信贷资金来源的大部分，只有这个来源不足的情况下才会去找其他来源的。;三、商业银行资本的构成（《商业银行资本管理办法（试行）》）;;商业银行通过内部资本积累、引进战略投资者、IPO、增资扩股、发行次级债等动态资本补充手段充实资本金，提升市场竞争力。; 2011年11月在韩国首尔举行的二十国集团峰会推出《巴塞尔协议III》。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行。 ; ;案例：资本充率计算案例：;六、我国商业银行资本构成存在的问题;第三节 资本筹集与管理;2、银行资本内部融资的缺点 ⑴ 留存盈余的权益人是普通股股东，但牵扯银行各方所有者的利益，因此比较复杂、敏感。 ⑵ 通过留存盈余方式增加资本金，可能会带来银行股价下跌，从而构成对银行未来发展不利的影响因素。;3、限制银行资本内部融资增长的因素 ⑴ 银行以及金融监管当局所确定的适度资本