商业银行贷款业务管理及财务知识分析.pptx

第五章 商业银行贷款业务经营管理;第一节 贷款业务概述;一、贷款业务种类;贷款;（一）按贷款的期限划分;（二）按贷款的保障程度划分;;（三）按贷款的用途划分;（四）按贷款质量划分;（五）按计息方式（利率约定）划分;（六）按照贷款发放的自主程度划分;（七）按偿还方式分;二、贷款政策;（一）贷款政策的含义;（二）制定贷款政策应考虑的因素;（三）贷款政策的内容;1.贷款业务发展战略〓;2.贷款操作程序及权限界定〓;审贷分离：;分级审批;3.贷款的规模和结构〓;4.贷款??类及地区;5.贷款的抵押与担保;6.贷款定价;7.贷款档案管理政策;8.贷款的日常管理和催收制度〓;9.不良贷款的管理;三、贷款程序;贷款申请;第二节 贷款定价;一、贷款定价原则;利润最大化原则;扩大市场份额原则;保证贷款安全原则（风险防范原则）;维护银行形象原则;二、贷款价格的构成;1.贷款利率;2.贷款承诺费;3.补偿余额;4.隐含价格; 三、贷款定价应考虑的因素;资金成本;基准利率;贷款的风险程度;贷款的费用;借款人的信用及与银行的关系;目标收益率;贷款的供求状况;预期的通货膨胀;贷款定价;五、贷款定价的具体方法;（一）目标收益率定价法;实训1: 某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，已使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额即100万元。运用上述定价公式得： 税前产权资本收益率＝（12%×1000000－10%×1000000－2000）/（8%×1000000）＝22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行的目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就需要重新定价。 ;重新定价的方法;实训2：P107 保留补偿存款余额的定价分析 这种方法是将借款人在银行保留补偿存款余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。在这种方法下，借款人补偿余额的不同，贷款实际利率也有所不同。 假定银行正在审查一笔1年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以承诺额的0.5%的比率一次性收取贷款承诺费。据预测，该借款人在这1年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为4000元，其债务的加权边际成本为7%??贷款的风险及管理费用为5000元，银行税前股东目标利润率为15%，贷款的资金来源中，股权与债务比为1：9，补偿余额的投资收益率为8%。 考察在不同的补偿余额水平下贷款利率的确定。;有两个方案A和B。方案A假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元，方案B假定客户保留在账户上的补偿性存款余额为6万元。在方案A中，银行要弥补贷款各项成本并获得预期的目标利润除了收取贷款承诺费5000元和补偿性存款余额的投资收入8000元外，还需要收取贷款利息64000元，这样该笔贷款的利率应是8%；在方案B中，补偿性存款余额的投资收入为4800元，需要收取的贷款利息为67200元，这样该笔贷款的利率应是8.4%。这说明，在其他条件不变的情况下，补偿性存款余额从10万元下降到6万元，贷款利率相应地由8％上升到8.4%。 ;保留补偿性余额的定价分析;（二）成本加成定价法;成本加成贷款定价用公式表示为：;实训3： 假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款，如果银行为了筹款必须在货币市场上以10%的利率卖出大额可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的2%，银行信贷部门建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上1%的利润水平，这样，这家银行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）来发放这笔贷款。 ;（三）价格领导模型定价法（优惠利率加数法或优惠利率乘数法）;优惠利率是对信用等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率。 违约风险溢价是对非基准利率借款人收取的费用。 期限风险溢价则是对长期贷款的借款人所收取的费用。;确定风险溢价的方法;专家建议的贷款的风险等级和溢价：;优惠利率定价法产生的两个公式： 优惠利率加数法和优惠利率乘数法。前者是用优惠利率加上一个比率构成贷款利率，后者是用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率。下表就是这两种方法的比较：;七十年代以来伦敦银行同业间拆借利率计算贷款利率的方法;下表显示的是1997年12月16日星期三，伦敦同业银行拆借利率的年利率报价