企业制度：现金收支管理办法 3篇.doc

企业制度：现金收支管理办法 3篇 企业制度：现金收支管理办法1 　　1、现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。 　　2、企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。 　　3、企业从银行提取现金时，应当注明具体用途，并由财会部门负责签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。 　　4、企业不得坐支现金。坐支现金是指企业直接从自己的先进收入中支付现金的做法。 　　5、因采购地不同、交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况急需使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核批准后方可予以支付。 　　6、不准用不符合财务制定的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储，即不得“公款私存”;不准保留账外公款，即不得设置“小金库”等。 　　7、不准单位之间相互借用现金。 　　8、其他规定，如实行“钱账分管”等。 　　银行对于违反以上规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。 　　开户单位可以在下列范围内使用现金: 　　1.职工工资、津贴; 　　2.个人劳务报酬; 　　3.根据国家规定颁发给个人的技术、文化艺术、体育等各种奖金; 　　4.各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 　　5.向个人收购农副产品和其他物资的价款; 　　6.出差人员必须随身携带的差旅费; 　　7.结算起点以下的零星支出; 　　8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 　　结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 　　企业制度：现金收支管理办法2 　　一、“现金收支旬报表”上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。 　　二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性(必要时得分次)汇入各部门的账户内备支。 　　华律网 　　三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款(包括现金及支票)，其收回的应收账款应依账款管理办法的规定，悉数寄回企业财务部。 　　四、“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日(每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。 　　五、“现金收支旬报表”上的编号是就费用的笔项而言，采用每月一次连续编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底，次月1日再行重新编号。 　　六、“现金收支旬报表”上科目栏中的类别，依所发生的各项费用及其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下。 　　(一)销售费用：凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生的费用。 　　(二)服务费用：凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。 　　(三)管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的一切费用。 　　七、“现金支旬报表”上的科目栏中的“名称”是指各项费用的科目名称，其明细如下。 　　(一)营业费：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列费用。 　　1.凡司机人员需要的汽油、机油、过桥费、寄车费。 　　2.凡营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。 　　3.凡营业人员因业务上应酬所需要费用。 　　4.凡营业人员薪资(包括工资、交通津贴、交际津贴、成交奖金、各项奖金及值班费等)。 　　5.凡账款尾数无法收回，或倒账企业损失。 　　6.凡营业人员所印名片费。 　　(二)服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生的下列费用。 　　1.凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、寄车费。 　　2.凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需要所支的差旅费。 　　3.凡服务人员因服务上的需要所支的交际费。 　　4.凡服务全体员工的薪资(包括工资、交通津贴、绩效奖金、奖金及值班费等)。 　　5.凡账款尾数无法收回的费用。 　　6.凡服务全体员工所印的名片费。 　　7.凡单价在100元以下的工具费。 　　(三)管理费用：凡销售费用及服务费用外所发生的费用。 　　1.凡司机人员及服务人员外所支付的汽油、机油费。 　　2.凡营业人员及服务人员外所支付的计程车资及出差旅费。 　　3.装载货物所支付的费用。 　　4.凡日常所用的文具纸张费。 　　5.凡清洁单位卫生所支的费用。 　　6.凡邮寄函件及包裹的邮资及购邮票费。 　　7.凡业务上的长途电话及市区电话费。 　　8.凡因业