区审计局审计工作流程图（工作管理规章制度汇编）.docxVIP

区审计局审计工作流程图 审计业务科室将修改后的审计报告、审计决定书和审计移送处理书送分管领导审核，由审计局局长或其指定的其他负责人签发审计业务会议应在充分讨论的基础上形成审计业务会议记录或纪要（决议）。一般审计项目应作会议记录，经参会人员签字后生效；重要审计项目应形成会议纪要（决议），由审计局局长或其指定的其他负责人签发审计业务科室根据审计业务会议决定修改审计报告、审计决定书、移送处理书经审计局分管领导审核后，由审计局局长或其指定的其他负责人签发取得审计证据编制审计日记，编制审计工作底稿审计组长对审计取得的证据，形成的工作底稿和审计日记等资料进行复核，并填写复核意见单准备阶段实施阶段报告阶段处理阶段归档阶段审计局分管领导审批审计组所在部门领导审核组成审计组并指定审计组长由负责审计项目组织工作的审计业务科室编制审计工作方案审计实施方案根据有关法律、法规规定，按照上级审计机关和本级政府规定的职责编制审计听证被审计单位10日内对审计报告提出书面意见，若10日内未提出意见的视同无意见重要审计项目的审计报告，召开审计业务会议，由审计局局长、副局长、业务科室负责人、审计组长、有关专家和其他有关人员讨论审定。一般审计项目的审计报告，由审计局分管领导、业务科室负责人、审计组长和其他相关人员召开审计业务会议讨论审定。签发审计报告、审计决定书和审计移送处理书送达审计决定书、审计移送处理书和审计报