财务费用报销制度及审批流程.pdfVIP

财务制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司 成本控制，费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2 、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支， 可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理 （或上级主管） 复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支 付 二、审批原则 1. 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2. 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司 总经理审批。 3. 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批 评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审