电商财务核算流程.pdf

电商财务核算流程 一、实现电商销售百货店和云中央同时确认的前提： 1、 类似联合营销，一个是统进，一个是统销。门店是云中央的供货商，采用 经销模式，门 店的售价是云中央的进价。 考核时，云中央销售额返还给门店。 2、 云中央的销售、库存管理仍使用 600 系统。 二、组织架构与业务模式： 电商 ERP系统，下设云中央、中心店、山西路等分库 ERP，然后再按各店业务部 门架构下分。 目前门店电商主要销售各实体店的商品， 走的流程比较复杂， 另外 还有一部分是电商招商， 后期各门店电商自己招商将不存在， 由云中央的招商部 门统一对外招商。 云中央 600 系统的商品分为两块：一是云中央自己招商：经销、代销、联营；一 是各门店的商品。云中央与各百货店签订经销合同。 在各门店电商部门设置一台云中央的 POS机，领取云中央的卷式发票。 发生销售 时，录入云中央 POS，发票开给顾客。 1、门店的商品。电商平台根据顾客的订单到门店采购商品，系统提供门店商品 的售价即云中央的进价。电商前台系统自动进入 600，库存一进一出，即进货与 销售。系统未开发好前， 此项工作需各门店电商人员在云中央的 600 里做商品的 维护、进货、销售。云中央的进价由门店给。门店经销、代销的商品进价都可以 从 SAP直接查到，联营商品的进价需要根据回款率计算出来。 例如： 中心店与某供应商签订合同， 同意线上销售商品， 并约定线上销售其某款 商品的售价为 500 元， 17%税率，中心店的供货价为 485 元，云中央售出该商品 后 云中央 借：支付宝 500 贷：主营业务收入 427 贷：销项税 73 借：库存商品 414 贷：应付账款—中心店（不含税） 414 中心店 借：应收账款—货款云中央（不含税） 414 精选 贷：主营业务收入 414 库存按正常出结算单。 2、门店电商部门自己招商的商品。 若还存在的情况下， 电商 ERP库属于各门店， 门店电商人员在自己电商的 ERP库里做销售， 以约定价格卖给云中央， 同时在云 中央 600 里做进货、销售，由云中央买给顾客。 建议：1、云中央的结算期为每月 28 日。门店有时间月末将卖给云中央的销售款 入账。次月将增值税专票开给云中央。云中央付款。 2、需要将云中央 ERP库里 各门店的经销商品开放给各门店电商商品的维护、 进货、 销售，对账都有各店自 己管理、完成。需要与信息部、营运部商讨。 三、待解决的问题： 1、需要统计各百货店所有的收款方式，云中央将开通所有平台所有收款方式。 2、目前使用的管易系统。以中心店为例：顾客下单在任一电商平台购买中心店 的商品，管易抓单，发出系统采购订单。中心店电商部门汇总当日的采购订单， 到中心店采购进货。做商品验收录入云中央的 600、中心店经销商品进货。中心 店电商再汇总当日发货商品清单。 清单中至少要包括以下栏次内容： ①线上订单 号、②交易平台、③收款方式、④