农业发展银行信贷业务内部控制问题研究.doc

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2021-08-16 发布于山西
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农业发展银行信贷业务内部控制问题研究.doc

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艾伦(2016)《内部控制制度》，2013 年至2016年，各级行逐渐建立起较为严密的内部控制制度，内部审计逐渐受到重视，农业发展银行开始注重内部审计对内部控制的测试与评价作用，制度基础审计模式初见端倪。这一时期内部审计仍然沿用传统的手工审查计算方法，基本上是事后监督，审计成果转化率较低。至今农业发展银行建立起了“垂直为主、分级为辅”的内部控制体制，实施内市特派办垂直管理制度，由特派办代表总行在片区内履行审计监督职能。2016年农业发展银行着手引进和开发审计软件，初