财务报销制度介绍.ppt

财务报销制度 财务部 财务报销制度 一、审核流程 二、日常费用报销相关规定 三、业务招待费费用相关规定 一、审核流程 1、经办人填制报销单据 2、财务审核 3、总经理审批 4、财务付款 二、借款管理规定 借款分为出差借款、临时借款、外购材料借款等 1、 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续（若超出时间报销应附注说明，并有部门经理签字）!出差申请表.xls 2、 临时借款：如业务费、周转金（备用金）等，借款人应及时报账，除周转金（备用金）外其它借款原则上不允许跨月借支（周转金，备用金每年结清一次） 二、借款管理规定 3、外出购进材料需办理借款手续除上手续外，还应提交领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填写所购材料的名称、牌子、规格、数量、单价、金额等 4、借款销帐规定：借款销帐应于借款单列明的事由为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须报主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐 二、借款管理规定 5、借款单据单据规范填写 此处不用填写 必填 必填 部门负责人 借款人所在部门 简述借款事由，若为差旅费借款写明出差地点 大小金额一致 三、日常费用报销相关规定 1、报销人必须取得相应的合法票据由部门指定人员报财务。办公用品须附办公明细、电话及交通费差旅费每月10报财务，大品牌事业部其他费用按半月报销，交至财务日期为每月15号或25号，其它时间拒收），借支备用金报销不受此约束 三、日常费用报销相关规定 2、费用报销单据规范填写 报销人所在部门 实际制单日期 简述费用内容，三项费用应写X月办公交通费，X月办公电话费 大小写金额一致 此处财务填写 若不是实际收款人制单，应将报销人改为制单人，在用途空白处注明实际收款人（或单位）的户名、帐号、开户行（必须明细到XX支行）、等 三、日常费用报销相关规定 3、 业务员差旅费开支标准：车船费可据实报销（出差人员原则上不允许打的，若紧急情况或晚间超过10点及到外地车站至目的往返需打的，应在票据背面注明原因及往返地，需乘坐飞机的应请示总经理批准），出差费用总经理及副总经理按单据据实报销，其余人员限额报销，按以下标准执行： 三、日常费用报销相关规定 职位 住宿费（按一晚计） Ａ类城市 Ｂ类城市 Ｃ类城市 部门经理 150 120 主管 120 100 内勤/商务 120 100 学术代表 120 100 三、日常费用报销相关规定 注： 1、A类城市：北京、上海、广州、深圳 2、B类城市：除A类城市以外，各省会城市、直辖市 例如：福州 3、C类城市：除A、B类城市以外的地级城市 4、下级人员如随同上级经理、主管出差，同性别必须同住，以上级人员住宿为标准 5、出差不给予餐费补助，如有特殊情况将特殊处理 6、以上住宿费用超出标准需自理 三、日常费用报销相关规定 4、差旅费用标准补充说明 （1）参加学习培训的，如由主办单位承担，公司不再承担 （2）差旅费报销应在差旅费发生的次月完成报销，否则财务部有权拒绝报销 .(遇财务退单的除外) （3）住宿费按实际出差住宿天数和限额标准计算报销 （4）短途出差不享受住宿补助（即当天往返） （5）如果丢失单程的火车票、汽车票、飞机票等，请书面说明情况，部门出具证明，经办人和部门经理签字报总经理签批后，财务审核后按票面金额的95%报销，如果双程车票丢失一般不予以报销，请妥善保管好单据 （6）原则上出差城市须在100公里以上允许住宿，有特殊情况另行申请 三、日常费用报销相关规定 5、差旅规范填写单据 报销人所在部门 填制单据日期 多个出差地可不填，单次应写明地点 培训，季度（年）会，市场维护等 8 7 福州-泉州 2 180 8 8 泉州-福州 1 58 必填 必填，未填拒报 必填 合计大小写金额一致 8 8 泉州-福州 搭便车 便于体现行程的完整 三、日常费用报销相关规定 6、办公费、低值易耗品等报销规定 （1）购置申请：各部门据所需情况报购置负责人，购置负责人根据各部所需汇总后统一购置 （2）报销程序：经办人填写报销单（附签名验收对方单位出库单）按日常费用审批程序报批（报销单据中需注明收款单位名称以便付款）。 （3）原则上办公费支出需提供正规票据，如因情况特殊无法提供，应提供对方开具的收据，并盖印章，若无法盖章的应提供对方单位联系电话；发票、收据上均应注明具体事项 三、日常费用报销相关规定 7、 招待费、培训费、资料费、维修费及其他报销规定 （1）招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理同意，各部门全年累计发的招待费不得超出年度预算指标 a、总经理的业务招待费据实报销 b、副总经