《信用评级》课件 第05章 第四节小微企业信用评级ppt-供参考.pptxVIP

当前，国内企业80%是小微企业，它们在开展经济、保障民生、促进就业等方面发挥了重要作用。 小微企业在我国国民经济和社会开展中处于重要的战略地位，但一直面临融资难困境。 由于银企信息不对称和小微企业信用记录的缺失，商业银行开发小微信贷产品面临巨大的信用风险。 信用评级可有效降低信息不对称程度，为银行提供信贷决策的外部依据和参考，有利于银行降低相关本钱，提高工作效率，是解决小微企业融资难问题的重要途径。 本节从商业银行小微企业贷款角度，介绍小微企业评级。并结合大数据、互联网金融等对小微企业信用评级开展趋势做简要分析。;一、相关概念界定 二、小微企业信用评级指标的选取 三、小微企业信用评级指标权重确实定及评级方法 四、进一步探讨 五、总结 ;一、相关概念界定 小微企业贷款简称“微贷〞，是指以小企业为主要贷款对象的融资业务。 关于“小微企业〞的界定，不同的国家定义不尽相同。 世界银行关于微型、小型企业的定义为：雇员人数在 1-10 人之间，总资产为0-100 万美元之间，年销售额为 100 万美元以下的企业被定义为微型企业。雇员人数在 11-50 人之间，总资产 100-300 万美元，年销售额为 100-300 万美元之间的企业被定义为小型企业。 2021 年 7 月，工信部、国家统计局、发改委和财政部四个部门研究制定了?中小企业划型标准规定?，将中小企业划分为微型、小型、中型三种类型，具体标准根据企业的从业人数、资产总额、营业收入等指标，结合行业的特点制定[3]。其中，微型企业标准见表5-3;二、小微企业信用评级指标的选取 〔一〕中小企业信用评级指标的整理 1、财务一级指标、二级指标整理 财务指标一般都是定量指标，数据来源根本上依靠企业的财务会计报表。现有文献选取的财务一级指标根本相同，有营运能力〔有的文献亦称经营能力〕、盈利能力、偿债能力、开展能力〔有的文献称“创新及成长能力〞〕。二级指标差异较大〔详见表5-4〕。 〔一〕中小企业信用评级指标的整理 1、财务一级指标、二级指标整理 财务指标一般都是定量指标，数据来源根本上依靠企业的财务会??报表。现有文献选取的财务一级指标根本相同，有营运能力〔有的文献亦称经营能力〕、盈利能力、偿债能力、开展能力〔有的文献称“创新及成长能力〞〕。二级指标差异较大〔详见表5-4〕。 2、非财务指标的整理 信用评级指标体系都选用了非财务指标，非财务指标分为“客观判断〞与“主观判断〞非财务指标〔详见表5-5〕。;〔二〕小微企业信用评级指标的选取 小微企业主要集中在加工业和效劳业，大多为大企业提供配套产品或效劳、处于产业链下游。数量多、规模小、财务制度不完善，一般处于创业初期，寿命较短，具有很高的成长性，治理结构不够标准，融资需求具有“急、小、短〞的特点，融资本钱高，融资风险高。 与大型企业相比，大多数中小企业的财务信息不需要对外公开披露，外部有关各方通过一般渠道很难获得其经营信息和财务信息。另外，大多数中小企业的财务报告不需要经过会计师事务所的审计，他们的信息根本上是不透明的。 因此，构建小微企业的信用指标体系除了财务指标之外，必须参加非财务指标，详见表5-6。;〔三〕所选指标特点分析 1、注重非财务指标 2、注重小微企业法人代表或实际控制人素质 3、注重小微企业开展潜力 4、设置反映“商业银行小微信贷产品销售影响因素〞的指标;三、小微企业信用评级指标权重确实定及评级方法 1、德菲尔法赋权 首先由专家和银行工作人员根据信贷经验和专业知识分别对一、二、三级指标赋权，各级指标的权重之和等于1，然后根据各级指标的权重计算出各单项指标值的综合权重， 即： 〔1〕;?;四、进一步探讨 五、总结 本章小结 本章作业