《银行会计实务》 教学课件 支付结算业务---结算方式处理.pptVIP

委托收款根本知识 1．条件----单位和个人凭债券、存单、已承兑的商业汇票等付款人的债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 2．使用范围------委托收款在同城、异地均可以使用。委托收款结算款项的划回方式，分邮寄电报两种，由收款人选用。 3．特定凭证格式要求-----说明“托收〞的字样；确定的金额；付款人名称；收款人名称；托收凭据名称及附寄单证张数；托收日期；收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。 4．特殊情况使用-----在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用同城特约委托收款。 模块二 委托收款业务操作处理 根本知识 活动一 收款人开户行受理委托收款 活动二 付款人开户行付款 活动三 收款人开户行收款 业务导入 操作流程 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 操作流程 后续处理 寄 送 凭 证 业 务 受 理 凭证 审核 收款人填写一式五联托收凭证,同时提供足以证明委托收款的依据，在第二联托收凭证上加盖单位印章后一并送交开户银行审查 2021 6 5 V 武汉洪山公司 长宇电器 湖北 武汉 工行滨江支行 浙江 杭州 模拟银行金苑支行 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 0 货款 商业承兑汇票 长宇电器有 限公