《银行会计学》（刘东辉主编）ppt 第五章 资金清算业务的核算.ppt

第五章资金清算业务;;第一节 资金清算业务概述;〔二〕金融机构往来的概念;;;;第二节 中国现代化支付系统;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;五、大额支付系统与小额支付系统的关系 〔一〕小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。 〔二〕小额支付系统与大额支付系统业务序号分别编排。 〔三〕大额支付系统运行时序含营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理，但小额支付系统仅有日间、日切处理。 〔四〕小额支付系统柜员权限与大额支付系统柜员权限共用一个，但在具体操作中区别不同业务种类进行权限设置。 〔五〕小额支付系统收费账户与大额支付系统共用一个。 〔六〕大额支付业务受理时间为正常。工作日，节假日不营业，小额支付业务受理时间为自然日，支持7×24小时不间断运行。 〔七〕大额支付行内系统仅能发起贷记业务，小额支付既可以发起贷记业务，也可以发起借记业务。 〔八〕大额支付系统已清算业务必须于当日清算完毕，小额支付系统如因轧差净额清算报文提交不成功，可在次日重新提交后进行清算。 〔九〕大额支付系统往来账务均通过待转户过渡，小额支付系统那么设置自动挂账机制， 对接收的贷记来账及借记业务回执均由系统自动挂账完成。 〔十〕大额支付系统排队业务按业务发生时间先后排序，小额支付系统排队业务那么按 “金额