出纳工作内容及流程.docVIP

导购主管职务说明书 出纳员工作内容及流程 （一） 出纳收付程序与规范 1、 资金收入的一程序 1） 清楚收入一来源和金额。 出纳员在收到一笔资金之前， 应当清地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。 其基本业务如下： ① 确定收款金额。 如为现金收入， 应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。 ② 明确付款人。 出纳员应当明确付款人的全称和有关情况， 对于收到背书支 票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。 ③ 收到是销售或劳务性质的收入， 出纳员应当根据有关的销售 （或劳务） 合 同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分 别进行处理，保证账实一致。 ④ 收回代垫、 代付及其他应收、 其他应付款。 出纳员应当根据账务记录确认其收款额是否相符，具体包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所 得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。 2） 清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进清点核对。 现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题， 应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。 ② 银行核实。 银行结算收入应由出纳员与银行核对， 如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行 账务处理。 ③ 清点核对无