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精品文档 电算化软件年终结转及年初初始操作指南 一、电算化： 1、 国库集中支付单位 2006 年 12 月 31 日帐务特殊处理分录 依据：《北京市财政国库管理制度改革单位年终结余资金帐务处理暂行 规定》 2、 2006 年 12 月 31 日会计帐结转。 结转时点：单位 12 月份日常核算凭证已记帐，但未结帐。在该时点打 2006 年 12 月项目余额表、会计科目余额表。第一步：设置自动转帐凭证： 路径：日常帐务→辅助设置→自动转帐凭证设置→增加→直接选择结转科目 第一个分录 支出转结余 摘要：支出转结余 凭证借方：转入方（结余科目） 结转内容：借方期末余额 转出方：选择“经费支出” 、“拨出经费” 、“结转自筹基建” （“拨出经费”、“事业支出” 、“上缴上级支出” 、“销售税金”（非经营业务） 、“对外属单位补助” 、“结转自筹基建” ）科目，出现“本科目为非末级科目， 要选择所有的下级科目吗？”对话框，点击“是” 。 转入方：选择“结余（事业结余）—经常性结余”科目 分录填制完成后点击 “存入”，出现“是否决定存盘吗？” ，点击“是”。第二个分录 收入转结余 。 1欢迎下载 精品文档 继续点击“增加”→直接选择结转科目 摘要：收入转结余 凭证借方：转出方（收入科目） 结转内容：贷方期末余额 转出方：选择“拨入经费” 、“预算外收入” 、“其他收入” （“财政补助收入”、“