会计出纳管理制度.docx

.会计出纳治理制度（一）会计主要职能第一条会计制度的制定与执行；其次条一般会计事项的整理，记录及有关凭证，账册，报表，文件的治理；第三条会计报表，决算报表的编制，分析和上报；第四条资本支出与收入的审查事项；第五条分析财务报表，固定资产的治理；第六条每月员工工资结算表；第七条其他有关会计事项的处理；（二）出纳主要职能第八条主要负责办公室有关的款项和出纳会计的账务处理；第九条保管现金，银行往来，票据等；第十条员工工资发放；第十一条垫付款的保管及登记； . 会计出纳治理制度 （一） 会计 主要职能 第一条 会计制度的制定与执行； 其次条 一般会计事项的整理，记录及有关凭证，账册，报表，文 件的治理； 第三条 会计报表，决算报表的编制，分析和上报； 第四条 资本支出与收入的审查事项； 第五条 分析财务报表，固定资产的治理； 第六条 每月员工工资结算表； 第七条 其他有关会计事项的处理； （二） 出纳 主要职能 第八条 主要负责办公室有关的款项和出纳会计的账务处理； 第九条 保管现金，银行往来，票据等； 第十条 员工工资发放； 第十一条 垫付款的保管及登记； 第十二条 款项的收付和支票的签发； 第十三条 其他有关出纳事项的处理； （三） 会计制度的规定 . .第十四条根据国家会计制度的规定记账，复帐，报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账；第十五条根据经济核算原就，定期检查，分析公司财务，成本和利润的执行情形，挖掘增收节支潜力，考核资金使用成效，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；第十六条妥当保管会计凭证， 会计账簿， 会计报表和其他会计资料；第十七条完成总经理交付的其他工作；（四）出纳制度的规定第十八条仔细执行现金治理制度；第十九条严格执行库存现金限额，超出部分应准时 . 第十四条 根据国家会计制度的规定记账，复帐，报账，做到手续完 备，数字精确，账目清晰，按期报账； 第十五条 根据经济核算原就，定期检查，分析公司财务，成本和利 润的执行情形，挖掘增收节支潜力，考核资金使用成效，准时向总经 理提出合理化建议，当好公司参谋； 第十六条 妥当保管会计凭证， 会计账簿， 会计报表和其他会计资料； 第十七条 完成总经理交付的其他工作； （四） 出纳制度的规定 第十八条 仔细执行现金治理制度； 第十九条 严格执行库存现金限额，超出部分应准时附送银行，不坐 支现金； 其次十条 严格审核现金收付凭证； 其次十一条 严管支票与发票治理制度， 编制支票及发票的使用手续， 手续可参阅支票治理条例，使用支票需总经理签字后，方可生效； 其次十二条 积极协作银行做好对账工作； 其次十三条 协作会计做好各种账务处理； 其次十四条 完成总经理交付的其他工作； 其次十五条 规定每周周四把全部“申购单”不论金额大小均需总经 理签字，总经理外出应设法作出通知，同意后方可先付款再补签； 其次十六条 出纳员支付申购人现金的同时，需由申购人填写“支付 证明单”，签字确认，后交给会计作记账凭证； . .（五）支票，发票治理其次十七条支票及发票由出纳或总经理保管，支票及发票使用时必需有领用人的申请证明，总经理批准签字后将支票及发票按批准封头，加盖印章，填写日期用途登记号码，领用人在支票及发票领用簿上签名确认；其次十八条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字，会计核对，总经理审批；填写金额要无误，完成后交出纳人员；（六）现金治理其次十九条公司可以在以下范畴内使用现金1.职工工资，津贴；2.个人劳务酬劳；3. . （五） 支票，发票治理 其次十七条 支票及发票由出纳或总经理保管，支票及发票使用时必 需有领用人的申请证明，总经理批准签字后将支票及发票按批准封 头，加盖印章，填写日期用途登记号码，领用人在支票及发票领用簿 上签名确认； 其次十八条 支票付款后凭支票存根， 发票由经手人签字， 会计核对， 总经理审批；填写金额要无误，完成后交出纳人员； （六） 现金治理 其次十九条 公司可以在以下范畴内使用现金 1. 职工工资，津贴； 2. 个人劳务酬劳； 3. 公司日常开支； 4. 总经理批准的其他开支； 日常开支库存现金为 500 第三十条 元，出纳人员支付现金，可从 公司库存现金限额中支付； 第三十一条 出纳人员从银行提取现金，应填写“支付证明单” ，并 写明用途和金额，由总经理批准后提款； 第三十二条 全部凭发票，工资单，差旅单及公司认可的有效报销或 领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金； 第三十三条 全部报销单总经理批准后，由会计审核，经手人签字， . .全额数无误，填制记账凭证；第三十四条工资由会计人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，总经理审核签字，出纳人员填写“现金支出证明”凭证，总经理签字确认；出纳人员按