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财政业务知识培训交通银行武汉分行二○○八年三月目 录 财政账户体系 财政业务品种 财政部门介绍 财政专户类型 如何推进营销 财政账户体系财政账户体系 财政资金管理体制改革前后对比 传统财政资金管理体制财政资金管理体制改革预算单位账户逐步销户财政部门统一银行开户财政部门集中管理资金统收统支、收支两条线预算单位选择银行开户自收自支、突击用款账户过多、不利监管财政账户体系财政收支两条线账户体系财政帐户体系预算内帐户预算外专户预算内收入预算内支出预算外支出预算外收入财政零余额账户预算单位零余额账户特设专户（工资等）财政归集户（非税代收）国库（财税库行） 财政业务品种财政业务品种 财税库行 财政、税务、国库、银行四家机构共同开发、互相联网，用于方便企业、个人缴税的一套系统。企业（个人）与银行、税务签订三方税款代扣协议企业（个人）定期前往税务大厅报税税务机构将扣税信息传缴税企业开户银行银行扣款后将税款划至国库，确认信息传税务 营销更多企业与我行签署三方协议，在我行交纳税款，可起到锁定客户，增加我行企业结算存款的作用。财政业务品种 非税代收 行政机关、司法机关、事业单位等执收单位，按政策收取的行政事业性收费、政府性基金、罚款和罚没收入、彩票公益金和发行费、国有资产经营收益、以及其他应上缴的财政资金 。交费企业（个人）到执收单位开票持票到任一银行办理交费手续银行受理后，将资金转入财政开立非税归集户 有选择的营销一些非税业务金额大、笔数少的预算单位到我行办理非税代收业务，一方面可增加我行中间业务收入，另一方面可增加非税归集户的沉淀资金。财政业务品种 集中支付 根据财政预算资金改革的要求，财政预算资金全部集中管理，各预算单位不再保留各种自有资金账户，资金全部集中到财政部门管理。 财政部门、预算单位开立零余额账户，各种费用支付采取报账制，通过零余额账户结算。集中支付分为直接支付和授权支付。 预算单位零余额账户每天先透支支付，下午4点前通过清算从国库划回资金弥补资金缺口，零余额账户每天余额必须保持为零。 零余额开户网点代理集中支付业务除有少量手续费外，本身不会有存款沉淀，但应该看到，集中支付是所有财政业务、交叉销售的基础，全行应尽可能营销预算单位，开立更多零余额账户。财政业务品种 交叉销售 工资统发 、公务卡、沃德财富、交银理财、基金等 公务员群体是各家商业银行都在争取的客户群体，与我行个金业务客户结构调整、全行战略转型都有着密切的关系。 通过工资统发、公务卡等业务的推广，可以让财政部门、预算单位公务员享受到交通银行的服务，通过各项产品的交叉销售，让他们成为交通银行的忠实用户。 即为我行个金业务拓展了一批优质客户，还可使我行进一步密切与财政部门、预算单位的关系。 财政业务品种 财政专户 专项资金 工资统发专户政府集中采购专户政府偿债专户土地专户 拆迁补偿专户住房货币化补贴…住房维修资金医保专户（五险合一）公积金社保专户… 目前财政部门正在压缩各种专户的开立，我行只有在做好零余额账户、工资统发等服务的前提下，密切与财政部门、预算单位的关系，在日常营销中收集各种信息，通过各种财政项目的介入开立新的财政专户。 财政部门介绍财政部门介绍 预算处 主管业务 预算管理、信息源头 对口部门 政府、税务部门、人民银行 对应专户参与所有专户开设 ★本部门是所有信息的汇总部门，参与所有财政专户的开立。财政部门介绍 国库处 预算执行部门，资金划拨，工资统发 主管业务 对口部门 政府、税务部门、人民银行 工资统发专户参与各种专户开设对应专户 ★本部门作为预算内资金的拨付部门，信息全面，参与各种专户开立。财政部门介绍 支付局 主管业务 资金清算，开票 对口部门 人民银行 对应专户直接支付、授权支付专户 ★本部门作为所有资金收付的具体经办部门，可通过其全面了解财政资金流向。财政部门介绍 综合处 主管业务 土地、住房 对口部门 房地局、规划局、土地中心 对应专户土地专户财政部门介绍 社保处 主管业务 社保、医保 对口部门 劳动局、民政局 对应专户社保、医保专户财政部门介绍 经建处 城市基础建设各政府部门基建款拨付 主管业务 对口部门 城管局、建委 对应专户基建专户财政部门介绍 企业处 主管业务 扶持企业发展、高新科技支持 对口部门 城投、商业投等投资公司 动漫产业、高新科技困难企业改革脱困科技创新对应专户财政部门介绍 预外办 主管业务 非税代收 对口部门 各执收单位 对应专户预算外资金专户 ★本部门是各级财政可自主操作的部门，开户无需报批，是业务营销的突破口财政部门介绍 金融处 主管业务 外债 对口部门 外经委、发改委 对应专户世行贷款、偿债准备金财政部门介绍 教科文处 主管业务 学校（小、中、高、大） 对口部门 教委、体育局、科委、学校 对应专