国际协力银行革新发展及启发.docVIP

国际协力银行革新发展及启发 2011年以来，为应对国际金融危机、地震海啸灾害和核电危机等内外部因素冲击，日本政府大力推动本国政策性金融机构改革，强化其政策性职能，充分发挥政策性金融对本国经济金融发展的积极支持作用。日本国际协力银行（TheJapanBankforInternationalCooperation，简称JBIC）是日本的政策性金融机构，其使命“旨在为日本和国际经济社会的健康发展以及提高日本国民的生活水平而开展业务”。在本次政策性金融改革过程中，JBIC将于2012年4月1日从日本政策金融公库（JapanFinanceCorporation，简称JFC）中分离出来，成为独立行政法人，更好地发挥其推动日本企业“走出去”活动的支持作用。近年来JBIC的改革发展对于我们了解并把握国际上政策性金融改革发展的一些总体特征和发展趋势具有一定的参考价值。 一、JBIC总体情况介绍 原JBIC成立于1999年10月1日，由原日本输出入银行和海外协力基金合并成立，定位是政策性融资机构（PolicyBasedFinancingInstitution），是当时的日本官方出口信贷机构和日本官方发展援助（OfficialDevelopmentAssistance，简称ODA）主要执行机构。2008年10月，日本政府将ODA业务从原JBIC剥离并由日本国际协力机构（JapanInternationalCooperationAgency，简称JICA）承办；JBIC专门从事国际金融等业务，并与国民生活金融公库、农林渔业金融公库和中小企业金融公库合并成立JFC。2010年6月，日本政府提出要从“强化灵活性、专业性以及提高对外交涉能力的角度”研究JBIC的业务模式。2011年5月2日，《株式会社国际协力银行法》（简称《JBIC新法案》）公布并开始实施。JBIC在其发展的每一个历史阶段都与日本政治经济发展的政策性金融需求紧密结合，持续体现政府意志。在上世纪50年代初期，日本国内资金较为紧张，日本输出入银行主要对日本出口产品在生产期间所需资金提供“生产性出口融资”，通过财政资金为船舶、车辆、成套设备等出口项目提供长期信贷支持。1952年，该行增加了进口信贷和担保业务，支持国内短缺的能源和原材料等资源进口。在日本出口商品日益采用分期付款方式的背景下，日本输出入银行逐渐转向“延付性出口融资”。上世纪80年代以后，随着日本经济实力的不断增强，日本企业由单纯出口转为向海外投资并重；在此背景下，日本政府将出口信贷与ODA整合在一起由JBIC统一承办。进入21世纪以来，在尽量缩减政策职能范围、充分发挥民间金融机构作用的指导思想下，日本政府将ODA业务又从JBIC分离出来并将JBIC并入JFC。在本轮国际金融危机期间，日本政府从更好地发挥政策性金融的作用角度出发，将JBIC从JFC独立出来。此外，JBIC还负责提供为驻日美军再编①提供便利的有关金融服务，这也充分体现了其政策性银行属性。 JBIC的资金来源主要为两种。一是日本政府依据JBIC的业务规模发展不断追加资本金。2011财年，日本政府向JBIC追加了355亿日元（等值约4亿美元）的资本金。二是除政府拨付资本外，JBIC绝大部分资金来源于政府借款和发行JBIC债券（见表1）。根据规定，JBIC可以从政府、银行和其他金融机构借入资金，但从后两者借入的资金仅限于满足资金周转和特定用途的短期借款并必须在同一个经营年度内偿还。3.FILP机构债券自2001财年开始发行，在日本国内资本市场以JBIC自身信用为基础发行，无政府担保。JBIC享受税收优惠政策。根据日本税法，JBIC无论是作为JFC体系内的机构，还是2012年4月以后作为独立的公共法人，都没有交纳法人税的义务，不用交纳所得税和印花税。根据《JBIC新法案》有关规定，JBIC还可以各缴执照税、不动产购置税、车辆购置税和特殊土地持有税等税金。JBIC作为日本的政策性金融机构，其运营原则着眼于在充分发挥政策性金融功能的同时保持自身可持续发展。JBIC的运营原则分为五方面，一是准确实施政策性金融业务；二是补充民间业务；三是收支相抵；四是维护和提高国际信用；五是专业自主灵活开展业务。 二、JBIC近年来的改革发展 《JBIC新法案》明确了JBIC的职责。JBIC的职责主要包括四方面：一是促进日本在国外重要资源的开发和获取；二是维持并提高日本产业的国际竞争力；三是促进以防止全球变暖等保持环境为目的的海外事业的开展；四是应对国际金融秩序的混乱。前三方面的业务主要是为了直接服务于日本企业开拓海外市场，第四方面的业务则着眼于稳定发展中国家的经济金融体系，为日本经济创造良好的外部环境或减轻外部因素对于日本经济的不利冲击。