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气象局廉政风险防控手册 金台区气象局廉政风险防控手册 按陕气党发〔2011〕24号文件精神,为进一步提高我局党风廉政建设科学化水平～从源头和机制上预防治理腐败～构建规范有效运行的防控体系～增强党员干部抵御廉政风险和效能风险的能力～结合我局工作实际～特制定《廉政风险防范工作手册》～以不断强化、细化、优化对权力运行的监督和制约～进一步提高工作效能。 一、廉政风险防范工作领导小组 组长:李卫忠 成员:南方 张凡 二、廉政风险防控对象为资金、资产两部分共7项 ,一,(自有资金管理 1、自有资金管理风险防控图 主办责任主体相关责任主体监管责任主体过程描述(局领导)(财务部门)(相关部门) 1、各部门收取科技服务等费开始用。 2、财务人员将收入入自有资金账户。2入自有资金账户1科技服务收入 3、年初制定本单位自有资金使1.21.31.12A用计划。2B2A1A2.1 4、财务部门检查银行对账单、现金、银行存款日记账。自有资3制定计划金使用计划纳入年度预算。 5、属于大额资金支出的转入“大额资金管理与使用流程”。 6、不属于大额的资金支出，由4纳入预算相关使用人提出支出申请。 7、局领导对资金支出进行审批。 5转入“大额 8、财务人员按照会计手续进行资金管理与使是否大额是会计核算。用”流程 否 9、财务人员核对账户余额;局领导核查月报表和银行对账单。 10、相关资料归档。 7局领导6小额资金申请 注1:上级财务部门对财务核算审批过程进行监管。3.13C 注2:局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符。 注3:实施局务公开。 注4:审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计。 8会计核算 3.2上级财务部门监管2A2A4A4.1 局领导核查月报表9核对账户和银行对账单余额 局务公开 10资料归档 审计部门抽查审计 结束 2、自有资金管理风险防控一览表 风险所风险控制实施控在 风险描述及 实施控制措施落实 措施落实措施实施点序点序制流程风险防控措施 复核人 流程环风险等级 主体 情况载体 情况 人 号 号 环节 节 科技服务 1.收费情况 1.由专人审核开票和收费情况 1.1 单 位 审核记录 1、票费不符(重大) 2.财务部门入账时，审核其所缴的现金 1 科技2.发票存根1科技服或转帐支票金额与所开具的票据或发1.2 联 服务收1 务收入 票金额是否一致 财务部门 入 3.收费票据 2、收费不及时交财务3.收费两个工作日内上交财务,定期核存根联和科1.3 对收费票据及科技服务合同 (一般) 技服务合同 2 入自2入自有 资金账财务部门 会计与出纳分设，每月核对票据 银行对账单 2 有资金未进入指定账户(重要) 2.1 户 账户 6小额资1.自有资金 6 小额财务部门 1.对无审批手续的不予拨付 3.1 金申请 拨付审批表 资金申资金支出不合理(一般) 3 7局领导2.书面审查 局领导 2.对资金支出合理性严格审查 3.2 请 审批 意见 1、付款方式采用现金，1.采用银行结算方式，大额资金业务一1.转账支票 律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 存根 逃避财政监控(重大) 8 会计8会计核财务部门 4 4.1 算 核算 2、出纳未严格审核相关2.报销采用联签制度，责任人和主管领2.签字的原 导签字后方可报销 始单据 材料(重要) 3、自有资金管理风险防控操作规程 1 防控目的 规范自有资金管理，保证自有资金的合理使用及安全，提高自有资金的运行质量。 2 适用范围 适用于太白县气象局的自有资金管理工作。 3 主要职责 3.1 局领导负责审批自有资金的审批和办理，以及每月末核查月报表和银行对账单。 3.2 财务人员负责对自有资金进行管理和监督。 3.3 主办会计负责做好有关财会管理工作和自有资金的管理及银行对帐，并协助相关部门做好政府采购、税收筹划、社会保障基金等管理工作，负责编制凭证、登记账簿、定期编制、报送相关报表。 3.4 出纳负责自有资金支票与现金的管理使用，做好本单位的自有资金收支与保管业务，承担本单位各项经济活动业务的报销和银行往来等相关工作，负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作。 4 操作过程 4.1 转入“大额资金管理与使用”流程 单位根据预算编制和调整情况组织实施支出，严格控制各项成本。预算编制内的自有资金按照财务管理规定、根据齐备的直接使用。属于大额的自有资金使用转入“大额资金管理与使用”流程。 4.2 小额资金申请 不属于大额的自有资金支出，由部门相关使用人提出支出申请。 4.3 领导审批 局领导对自有资金的支出合理性进行审批。 4.4 会计核算 财务人员根据签批完整的手续，依照会计核算流程对自有资金进行支付，对于审批手续不完整的，财务人员应拒绝拨付。