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公司财务部门岗位设置及详细工作流程 一、 出纳岗工作流程 3-5 二、 销售费用岗工作流程 5-8 三、 管理费用岗工作流程 .9-12 四、 固定资产岗工作流程 .12-15 五、 材料审核岗工作流程 .16-20 六、 成本核算岗工作流程 .20-24 七、 销售核算岗工作流程 24-26 八、 工资福利岗工作流程 26-31 九、 税务岗工作流程 .. 31-33 十、内部审计岗工作流程 ... 34-38 十一、主管岗工作流程 ... 39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、 收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名一一 - 在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章——将收据第②联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账 ——登记票据传递 登记本——将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（ 1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字 样，后 加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2 ）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、 付现 （1） 费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检查并督促领款人签名 据记账凭证金额付款一一 - 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管岗复核 （2） 人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——在支出证明 单上加 盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本 传工资福利岗签收 制证 3、 现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金——及时盘点 现金 下午 3: 30 视库存现金余额送存银行 注：（ 1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2 ）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1 银收 （1） 收货款整理销售会计传来支票、汇票 - 核查和补填进账单 - 上午上班时交主管岗背书 - 送交司机进账及取回单一 整理从银行拿回的回款单据 将第一联与回执粘贴在一起 在微机中编制回款登记表并共享 打印一 - 将回款登记表连同回款单传销售会计 （2） 其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——填写进账单——进账——回单——登记票据传递登记本——相关岗位 （3） 贷款 收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位 2、 银付 （1） 日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调 节表中无该部门前期未报账款项 开具支票（汇票、电汇） 登记