06第五章风险管理解决方案.pptx

《中央企业全面风险管理指引》辅导班风险管理解决方案2006年8月这里介绍的内容涉及的主要章节引言中央企业全面风险管理指引第一章　总则第二章　风险管理初始信息第三章　风险评估第四章　风险管理策略第五章　风险管理解决方案第六章　风险管理的监督与改进第七章　风险管理组织体系第八章　风险管理信息系统第九章　风险管理文化第十章　附则内容概括逐条解释指引第五章有关内容的要点进一步叙述风险管理解决方案，重点讲解内部控制风险评估2.3.1.制定风险管理策略建立初始信息信息沟通贯穿始终5.4.制定实施解决方案监控改进制定风险管理策略后的逻辑步骤 按照风险管理的基本流程，制定风险管理策略后的工作是制定实施风险管理解决方案，也就是，执行前一阶段制定风险管理解决策略，进一步落实风险管理工作第五章 风险管理解决方案综述 本章即指引第三十一条至第三十六条的内容：提出风险管理解决方案风险管理解决方案的组成部分外包风险管理解决方案的注意事项内部控制的原则内部控制的内容提出落实的要求第五章 风险管理解决方案第三十一条　企业应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具(如：关键风险指标管理、损失事件管理等)。 企业应根据面临的风险制定解决方案解决方案的组成部分包括目标、组织、范围、实施条件、手段和工具解决方案风险管理解决方案分外部和内部解决方案内部解决方案是前面所说风险管理策略的实施，是全面风险管理体系的运转。因此，在具体实施中，一般是以下几种手段的综合应用：风险管理策略；组织职能；内部控制，包括政策、制度、程序；信息系统，包括报告体系；风险理财。关键风险指标管理关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法关键风险指标管理可以管理单项风险的多个关键成因指标，也可以管理影响企业主要目标的多个主要风险假设公司现在关心的主要目标是年度盈利指标影响年度盈利指标的风险因素有许多，包括年度销售额、原材料价格、制造成本、销售成本、投资收入、利息、应收账款等量化风险指标具体操作步骤： 分析风险成因，从中找出关键成因。将关键成因量化，确定其度量，分析确定导致风险事件发生（或极有可能发生）时该成因的具体数值。经过数据分析，认定影响盈利的主要风险是信用风险，其代表性的风险事件是客户还款不及时，导致应收账款大量增加进一步量化，得到月度坏账损失额、每日未回收的应收账款和客户结构变化率等三个量化指标，并得出预警值1008060402001月2月3月4月建立预警系统具体操作步骤： 以该具体数值为基础，以发出风险预警信息为目的，加上或减去一定数值后形成新的数值，该数值即为关键风险指标建立风险预警系统，即当关键成因数值达到关键风险指标时，发出风险预警信息月度坏账损失额135万150万每日应收未收账款167万190万客户结构变化率35%40%风险事件不需要关注风险预警，需要关注重大风险，需要采取行动监控实施预警措施具体操作步骤： 制定出现风险预警信息时应采取的风险控制措施跟踪监测关键成因数值的变化，一旦出现预警，即实施风险控制措施关键风险指标的分解企业目标的实现要靠企业的各个部门和业务单元共同的努力，同样，企业的指标要分解到企业的各个部门和业务单元。对于关键风险指标也是一样但是，对于关键风险指标的分解要注意部门和业务单元之间的关系。这里的关键是从企业整体出发和把风险控制在一定范围内。切不可采用“最大化”的说法。比如，信用管理部门负责信用风险的管理，如果其强调最小化信用风险，紧缩信用，则会给负责扩大市场占有率和销量的市场和销售部门造成伤害，从而影响公司整体目标的实现对于关键风险指标的分解，要兼顾各部门和业务单元的诉求。一个可行的方法是在企业的总体领导和整体战略的指导下进行部门和业务单元间的协商第五章 风险管理解决方案第三十二条　企业制定风险管理解决的外包方案，应注重成本与收益的平衡、外包工作的质量、自身商业秘密的保护以及防止自身对风险解决外包产生依赖性风险等，并制定相应的预防和控制措施。 企业采取风险解决的外包方案应当注意的事项风险管理外包的注意事项企业经营活动外包是利用产业链专业分工，提供运营效率的必要措施企业许多风险管理工作可以外包出去，如企业使用投资银行、信用评级公司、保险公司、律师事务所、会计事务所、风险管理咨询公司等专业机构，将有关方面的工作外包，可以降低企业的风险，提供效率外包可以使企业规避一些风险的同时，可能带来另一些风险，应当加以控制第五章 风险管理解决方案第三十三条　企业制定风险解决的内控方案，应满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对