会计内部稽核制.pdfVIP

会计内部稽核制度 【管理制度】 建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组 成部分， 为加强会计监督工作的组织措施， 保证会计工作顺利进 行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定 本制度： 1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办， 以由二人或二人以上分工办理或兼管。如：业务人员进货，出纳 员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。 2、帐、钱（物）实行分管。以货币资金而言，出纳人员除 登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计 档案和其他帐目的登记工作， 现金银行存款总分类帐由会计人员 记帐。 3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。 每发生一 项经济事项都要有合法的凭证。 4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。 充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。 5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，