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第03章营运资金管理与短期融资: 理论与案例: 理论与案例 第03章营运资金管理与短期融资: 理论与案例 3.4 现金管理 1. 现金的持有动机 交易动机：满足日常支付业务开支； 预防动机：适应随时波动的现金流入量和现金流出量； 投机动机：为了能利用有利的购买机会而持有现金。例如买廉价原材料，价格被低估时的股票等。 持有大量现金的其他好处： 利用现金折扣，保持较好的信用等级，应对突发事件 第03章营运资金管理与短期融资: 理论与案例 3.4 现金管理 2. 现金管理的内容和目的 编制现金预算表 进行日常现金控制 企业现金收支数量 确定最佳现金余额 当现金短缺时 采用短期融