内部控制规范案例与操作 .pptx

内部控制基本规范;培训教师：钟朝宏;特别赠送《内控资料一扫光》！;为什么要说内控; 近10 多年来，中国商界风云诡谲，每隔一两年便有一些庞大而知名的企业轰然倒地。在《大败局》的众多案例中，那些曾经不可一世的企业家们缺乏现实的控制感和控制艺术大概是最为致命的弱项—— 仰融无法控制华晨、唐万新无法控制德隆、顾雏军无法控制科龙、宋如华无法控制托普、李经纬和赵新先无法控制他们一手创办的健力宝和三九，等等，一切悲剧都潜伏着惊人一致的逻辑。;1981 年，当有点口吃的杰克·韦尔奇被任命为GE 新总裁后，他跑到洛杉矶附近的一个小城市去拜访当世最伟大的管理学家彼得·德鲁克，他问的第一个问题就是：“我怎么控制GE下面的上千家公司？” 一切伟大的治理都是从学习控制开始的。 ——吴晓波《大败局》;“基本规范”的5个5;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Saturday, July 17, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。16:13:0316:13:0316:137/17/2021 4:13:03 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2116:13:0316:13Jul-2117-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。16:13:0316:13:0316:13Saturday, July 17, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2116:13:0316:13:03July 17, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。17 七月 20214:13:03 下午16:13:03七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 214:13 下午七月-2116:13July 17, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/17 16:13:0316:13:0317 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。4:13:03 下午4:13 下午16:13:03七月-21 ;“配套指引”的实施;“配套指引”的结构;《配套指引》的结构;概 述;概 述;1 西方内控的五段路;内部控制的五段路;内部???制阶段;;女出纳贪污拆迁款250余万元;内部控制制度阶段;内部控制结构阶段;1988年，AICPA，审计准则公告第55号;内部控制整体框架阶段;COSO是谁？;COSO “整体框架”;25;从理论模型到实务操作;值得强调的新观点;“鹿”死谁手？;在其他国家;全面风险管理阶段;安然事件;SOX法案：乱世重典，逼娼为良;SOX法案第404条款;企业风险管理(ERM)的定义;35;ERM相比94版框架的变化;小结;中国人的特点对于内控的影响;2 中国的内控之路;中国的内控发展：主要规范;中国的内控发展：主要规范;政出多门;;治理还是控制？ 指引、施行？自愿还是强制？ 企业内部控制还是政府外部控制？;上交所2006年指引的执行情况;“基本规范”的尴尬;头儿;事儿;内控软件商动起来了;CPA怎么办？;3 内控理论;为 什 么 控 制;内部控制的类型;内控的目标;内控目标的关系;合规目标：“小会计”玩转2亿元;大戏如何上演？;经营目标;内控的作用：错弊三角理论;内控的作用：GONE理论;;内控五要素;内控要素的意义;;1、内控环境;内控环境概述;内部控制与公司治理;“中航油事件”的反思;“中航油事件”的反思;“中航油事件”的反思;中信泰富事件;迪康药业的败局;发展战略;内审：向辛西娅·库柏致敬！;人力资源政策;人力资源管理的四大力量;企业文化;其他案例;最新的案例;内控环境关注要点;2、风险评估;风险评估概述;风险识别的方法与因素;风险分析的程序;风险分析的方法;风险分析的方法：可能性描述;风险分析的方法：风险坐标图;风险应对的策略;云铜股票案;风险评估关注要点;2.3风险管理组织;3、控制活动;控制活动概述;组织架构控制;不相容职务分离;运营分析控制;绩效考评控制;控制活动关注要点;控制活动关注要点;例：资金控制;3.1.1职责分工与授权批准;4、信息与沟通;;信息与沟通概述;信息的搜集与传递;沟通：对内与对外;沟通案例;反舞弊机制;信息与沟通关注要点;4.1信息收集、加工、传递与报告及内外部沟通;5、内部监督;内部监督概述;内部监督的方式;内