建筑行业财务制度汇总.pdfVIP

建筑公司财务制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责 公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责 主要有 1 、负责公司的财务管理工作， 编制公司的各项财务收支计划； 审核各 项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常 现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银 行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协 调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税 2 、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按 照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会 计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记 帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、 帐证相符；管理好会计档案。 3 、负责公司成本核算和成本管理， 设置成本归集程序和成本核算帐表， 做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及 时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核 支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备 款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统 计数据。 4 、建立经济核算制度， 利用会计核算资料， 统计资料及其他有关的资 料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务 状况，为公司领导决策提供依据。 5 、配合公司内部审计。据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特 制定本制度。 第一章 资金审批制度 1 、总则 ⑴ 公司 3000 元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董 事长不在公司， 3000 元以下可以由经理签字批准 ⑵ 财务专用章， 公司法人章及支票必须分开保管， 公司法人章由法定 代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章 代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外 单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件） 。⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公 司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发票须与收款 相符 .如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者， 必须有收 款人的书面通知并经公司董事长批准。 ⑸ 往来款的冲转 (指非正常经营业务 )，须经公司董事会研究批准。 ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件， 复印件不得作为原始 凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2 、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付， 其程序按以下 施工工程专用 款支付审批工作流程 执行 ⑴ 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 ⑵ 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 ⑶ 公司经理、 董事长审批同意后， 财务对外付款。 工程款的审批应按 以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与 相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。 3 、行政费用支出管理制度 ⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 ⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4 、公司差旅费开支制度 项目经理 ⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 ⑵ 公司职员出差根据需要 , 由经理决定选用交通工具。 ⑶ 公司职员出差期间 ,住宿费用及补贴按以下规定执行。 A 房租标准 :