某厨卫公司内部审计工作细则指导手册.docxVIP

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 母子公司管控体系制度汇编之 中捷厨卫股份有限公司 内部审计工作细则指导手册 服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司 二零零六年五月 本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一部分 资产类 4 1. 货币资金审计目标和程序 4 2. 短期投资审计目标和程序 5 3. 应收票据审计目标和程序 5 4. 应收帐款审计目标和程序 6 5. 坏帐准备审计目标和程序 7 6. 预付帐款审计目标和程序 8 7. 其他应收款审计目标和程序 9 8. 待摊费用审计目标和程序 9 9. 存货审计目标和程序 10 10. 待处理流动资产净损失审计目标和程序 12 11. 长期投资审计目标和程序 13 12. 固定资产及累计折旧审计目标和程序 13 13. 固定资产清理审计目标和程序 14 14. 在建工程审计目标和程序 15 15. 待处理固定资产净损失审计目标和程序 16 16. 无形资产审计目标和程序 16 17. 递延资产审计目标和程序 17 第二部分 负债类 17 18. 短期借款审计目