财务知道百问百答.pptxVIP

财务知识百问百答;第一部分：财务票据基础知识;4：收银行汇票时应注意的问题？ 答：银行汇票为二联，硬联上要有出票行的银行汇票专用章及经办人的名章，还要核对银行汇票上收款人的名称和帐号是否与我公司一致。 5：存银行汇票时应注意什么？ 答：垫复写纸后填写大小写金额，如果汇票金额大于收款金额，把多余金额填写在汇票下方“多余金额处”。另处，在背面持票人向银行提示签章处加盖财务专用章及法人章，身份证件名称、发证机关、证件号码都要填写齐全。;6、如何检查有效的银行电汇回单？ 答：银行电汇回单上要有银行办讫章，我们公司的名称和帐号开户行要正确。 7、收承兑汇票为什么一定要求客户“背书”？ 答：银行承兑汇票背书是银行承兑汇票流通的主要方式，背书是一种附属票据行为；是一种要式法律行为；是持票人所为的法律行为；背书的主要目的是在于转让票据上的权利。 注：如果客户不背书，则当该承兑汇票出现问题时， 该客户将不承担相当的责任。;8、收承兑汇票时需要注意哪些？ 答：承兑汇票正面：出票人的“财务章”“法人章”，出票行的“银行汇票专用章”“经办人”名章必须清晰、齐全，缺一不可。 承兑汇票背面： 1）“第一背书人”一定是承兑汇票的“收款人” 2）背书名称与印鉴一致，例如A企业转让给B企业，而在后手签章处却盖了C的企业印鉴，这种情况就是错误的;背书的前手与后手签章缺字或多字。常见的是背书的前后手签章缺字或多字。例如，A企业转让给B企业，B企业全称为“XX有限公司”，印鉴部分却变成了“XX股份有限公司”。;续： 3）背书印鉴清晰，确保承兑汇票连续性可准确辨认。 4）规范加盖背书骑缝章 5）背书转让一定要保证连续性。 9、承兑汇票背书印鉴不清晰、背书名称有误、或是没有背书的情况应该怎么处理？ 答：收到这种有问题的承兑汇票， 要求有错误的背书人出具“承兑汇票证明”。;10、承兑贴息怎么算？ 答：例如：2012年1月30日时收到一张建行银行出具的10万元的承兑汇票，到期日为2012年4月25日，月贴息率：10‰，应该收取的贴息额？贴息天数：85天， 贴息额???（100000*10‰）/30天*85天=2833 11：办理银行承兑汇票时，承兑费用怎样收取？（只限建行） 答：（1）承兑手续费按票面金额0.5‰计算 （2）承兑承诺费按票面金额与存入银行保证金的差额计算：承兑汇票承兑期3个月的按差额的2%，承兑汇票承兑期6个月的按差额的2.5%计算。 注：不同的银行规定会有出入，但大致应该差不多少。;12：银行承兑汇票不规范需要出具证明时，对证明有哪些要求？ 答：（1）证明上要清楚准确的写清银行承兑汇票的票面要素。包括：出票人全称、出票人帐号、付款行全称、收款人全 称、收款人帐号、收款人开户行名称、金额、出票日期、到期日、承兑票号。 （2）写清不规范的原因。 （3）写清经济责任 （4）要加盖出具证明单位的公章、财务章和法人章 （5）证明不能是传真件，要是原件。;13：每天网银汇款（电汇）的时间？ 答：8：30分到16：30分。 14:企业在银行开立的“基本账户”与“一般账户”的区别？ 答：“基本账户”比“一般账户”多一种“提取现金”的功能。 15：企业网上银行有哪些功能？ 答：网上查询、电汇、主动收款、代发代扣、帐户归集、投资理财、电子对帐、缴费支付。 16:现金支票与转账支票的区别? 答:现金支票只能用于从开户行提取现金。 转账支票是一种最基本的同城支付结算业务品种，最初只能用于本地，现在可以用于异地转账。;17、到开户行购买现金支票与转账支票需要携带哪些资料? 答:购买两种票据都需要如下资料: (1)带有开户银行名称的“账号戳” (2)加盖银行预留印鉴的“领购单” (3)加盖银行预留印鉴的“业务收费凭证” 18、农行钻石卡与普通农行卡相比，优势有哪些？ 答：（1）外地客户在农行柜台给农行钻石卡汇款时，不收取手续费 （2）往异地农行卡汇款时，不收取手续费。;第二部分：分公司/办事处财务知识;2、博宇股份各办事处的客户买货,想以打卡方式支付货款的应该怎么处理? 答：告之客户将货款汇入博宇股份总部的各个银行卡上,当地办事处的银行卡只用来核算备用金之用。 3、办事处开发票的流程？ 答：办事处人员发起工作流，传给总部接收工作流的专门人员，由此人根据工作流打印出库单，将出库单交给开票员开具发票。发票开好后，由接收工作流的专门人员负责邮寄。;4：办事处发票邮寄时间及方式是什么？ 答：每月25日前邮寄到各办事处，25日以后根据办事处要求可以邮寄到客户处。邮寄方式以EMS为主。 5：办事处凭证及