费用管理办法.pdfVIP

费 用 管 理 办 法 第一章 总 则 第一条 为了严格控制费用支出 , 提高全员效益观念 , 严肃财经纪律，规范财务行为， 明确费用报销程序和标准，明确相关人员应承担的责任，特制定本管理办法。 第二条 本管理办法所定义的费用是指除工资外的所有非货物购进的付现支出，按 管理需要分为以下两类： 1、专控费用：专控费用是指需要通过事前申请，控制费用发生过程的费用。专控费用 需事前书面申请，获批后才能支出。主要包括：①办公用品 （含低耗品）采购 ②修理费 ③ 招待费 ④宣传费 ⑤印刷费 ⑥广告费 ⑦促销费 ⑧福利支出 ⑨差旅费 ⑩其它金额 超过 1000元以上的费用。 2、其他日常费用：指“ 1”以外的费用支出，主要包括交通费、电话费、水电费、公 杂费、车辆费用（非修理）、邮递费、房租等。 第三条 专控费用实行 “先申请，后使用” 的原则，发生费用前先填写 《费用申请单》 （出差申请用《出差申请单》代替），按程序报批后实施； 其他日常费用不需要事前申请， 发 生后凭有效单据报销。 第四条 为做好部门费用核算，考核各部门的费用控制情况，各部门发生的费用纳入 部门预算，共同发生的费用由财务部根据受益多寡的原则按比例分配到各受益部门。 第二章 费用审批权限和程序 第五条 费用审批权限 公司费用审批实行 “一支笔”管理，即所有费用须报总经理审批后方能报销，具体 执行“部门总监 -- 财务总监 -- 总经理”三级审批制度。 第六条 费用审批程序 1、 专控费用： 由经办人填制《费用申请单》，逐级上报审批，获批后实施，并凭有 效单据报销。审批程序示意如下： 费用申请审批程序： 填制《费用申请单》 → 部门总监审批 → 财务总监审批→ 总经理审批 费用报销审批程序： 填制报销凭证 → 财务审单 → 总经理审批 2、其他日常费用：不需要事前申请，发生后直接填写《费用报销单》 ，按报销程序报 销即可。 第三章 费用控制和报销标准 第七条 公司对办公费、招待费、差旅费等费用的控制规定如下： （一）办公费用 1、办公费用指公司管理部门发生的办公耗费，包括办公用品采购及其他公杂费。 2、对办公用品采购实行专项控制，列入专控费用。购买前应事前申请，由行政部 每月 5 号、20 号汇总各部门的采购申请集中申请费用。 2.1 部门需要购买办公用品时，提前填写《采购申请单》申请购买，经部门总监 审批后送行政部审批、 备案。部门申请应尽量与公司集中采购时间一致， 原则上 每月集中申请 1-2 次。 2.2 行政部申请费用时，应依据各部门提交申请单汇总填写《采购申请单》 ，按程 序审批后实施购买 。 2.3 部门采购较贵重物品或非日常办公用品时，改用专项费用申请形式。 3、办公用品由行政部集中采购，一次购买金额超过 2000 元的需汇同财务部一同 购买；购买技术含量高的耗材需汇同技术人员一同购买。 4、 行政部需多方比较采购价格、 用品质量等，选定合适的采购点， 实行定向购买。 5、采购的办公用品应指定专人保管， 购回时及时填写 《入库单》入库，并建立 《办 公用品领用登记薄》 及时登记。《入库单》一联留存，一联作报销凭证随发票提交财务部。 6、领用办公用品时保管人员需填写《出库单》 ，由领用人签名确认，同时在《办 公用品领用登记薄》登记签名。 《出