会计制度设计现金管理制度银行管理制度.pdfVIP

1．XY 宾馆在货币资金管理中的可取之处： 能够建立相应的内部控制制度， 现金收支 与记账的岗位分离；现金收入、支出有合理、合法的凭据；全部收支及时准确入账， 并且支出有核准手续；控制现金收支，每日盘点现金，对再现金库存的控制，采用定 额备用金制度并加强对报销凭证的审查。其他如：制单、复核、印鉴保管、收付款、 支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工， 在一定程度上防止了侵吞、 挪用和失窃等不良行为的发生。 该宾馆在货币资金管理中存在的问题：