工程竣工决算)审计报告.docx

.. .. 专业资料 专业资料 审计部： 关于对 XX 公司 XX 工程建设项目竣工决算的审计报告 （简序：简要说明审计依据、审计时间、审计范围、审计方式及审计实施过程。） 根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派 出 审 计 组 ， 自 XXX 年 XX 月 XX 日 至 XX 月 XX 日 对 XXX 公司 XXX 工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计， 目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性 和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和 建设效果。本次审计在 XX 公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下： 一、工程概况 （主要包括工程项目的建设地理位置、 项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金来源 及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。） XX 建设项目是 xx 股份有限公司为了实施 XX 战略， 确定在 XX 地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目， XX 项目的建成将促进 XX 地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值， 从而增强企业的抗风险能力， 提升企业经济效益。 为此， XX 分公司根据 XX 地区丰富的 XX 资源优势和市场对优质 XX 产品的需求情况， XX 分公司于 XX 年初提出了建设 XX 项目建设规划， xx 股份有限公司 XX 年 X 月以中油计字（XX）XX号文对该项目建议书进行了批复； XX 年 X 月 以中油计字 （XX）XX 号文对该项目可行性报告进行了批复；同年 X 月 xx 计字（XX）XX号文对 XX 项目初步设计进行了批复。 XX 年 X 月 XX 分公司进行开工前的准备工作，成立了 XX 建设项目项目部， 全面负责该项目的建设任务。 建设项目于 XX 年 X 月 X 日正式开工建设。 XX 年 X 月 X 日进行中交， XX 年X 月 X 日竣工投产。建设工期 XX 天。 该工程主要以 XX 为原料， 采用 XX 的先进工艺， 工程设计生产能力 XX 4 吨/ 年，项目批准总投资为 XX 万元，其中： 工程费用 XX 万元，其它费用 XX 万元，预备费 XX 万元，建设期贷款利息 XX 万元，铺底流动资金 XX万元。建设项目由XX 勘察设计院承担设计；由 XX 建设公司承担工程施工；由XX 工程监理公司承担工程建设监理。 项目实际到位资金 XX 万元，资金来源为：自筹资金 XX 万元，银行贷款 XX 万元，中油股份公司拨款 XX 万元。二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 （反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产） XX 建设项目批准总投资 XX 万元，竣工决算报审 XX 万元，经竣工决算审计审定项目总投资为 XX 万元。其中交付使用固定资产 XX 万元，流动资产 XX 万元，无形资产 XX 万元，递延资产 XX 万元。项目建成，节余资金 XX 万元。 2、投资概算与实际投资差异分析（分析投资支出偏离设计概算的主要原因） 3、其他情况（如尾工工程、投资结余、工程收入、投资包干结余等情况） XX 建设项目截止审计日 XX 年 X 月 X 日，留尾工工程 XX 项，预留尾工工程资金 XX 万元；工程收入 XX 万元（审计意见冲减建设成本 XX 万元）；工程结余资金 XX 万元，其中：应付施工单位工程款 XX 万元（全部为质量保证金） ，应付工程设备款 XX 万元（全部为质量保证金） ，节余资金 XX 万元。 三、审计发现及审计意见 （根据编制的参考工作底稿，摘要编制，很难穷尽所有情况，仅供参考） 1、竣工决算报表所列资产帐表不符。该工程报审的资产 总额应为 XX 万元， 其中固定资产投资应为 XX 万元，流动资产投资应为 XX 万元。虚列资产 XX 万元， 其中虚列固定资产XX 万元，少列流动资产 XX 万元。 审计意见：根据 XX 帐的实际发生额填列竣工决算报表。 2 、部分项目超出了批准概算的规模和标准。 XX 建设工程项目批准的设计中建筑物建筑面积为 xxxx 平方米，实际建筑面积达到 xxxx 平方米，扩大建筑规模增加投资 xxx 万元； XX 建设项目中心控制室工程装修部分概算投资 x 万元，实际发生 xx 万元，提高装修标准增加投资 xx 万元； xx 建设项目中原设计工艺管道和设备保温工程保温材料的选用是岩棉， 在实际施工和结算中变更为复合硅酸盐保温材料，此项变更 的材料价格提高 xxxx 元/ 立方米，增加建设成本 xxx 万元； 还有部分设备实际发生比批准概算设备数量增加的现象， XX 建设项目 X