资产处置损益明细表填写范本.docx

资产处置损益明细表填写范本 1. 公司登记时清算所得税申报表、资产处置损益明细表及负债清偿、剩余 企业清算所得税申报表是依据资产负债表及损益表填报的，各表关系为：  资产处置损益明细表的合计数=负债清偿损益明细表的合计数+剩余财产计算和安排明细表中的累计未安排利润数+投资额  所以你所给的数据不全，没法填报。下图是我在2021年填制的一份申报表（该报表由于企业新办没几个月故比较简洁），你可以自创一下： 2. 如何填资产处置损益明细表  资产处置损益，经过审批后计入“营业外收入”，在损益表的“其中：非流淌资产处置损失”中进行反映。  相关引申：  损益表（利润安排表）是指反映企业在肯定会计期的运营成果及其安排状况的会计报表，是一段时间内公司运营业绩的财务记录，反映了这段时间的销售收入、销售成本、运营费用及税收情况，报表结果为公司实现的利润或亏损。  损益表编制方法：  明确当期运营观念和总括观念。当期运营观念反映损益表中只应计入在当期运营有关的惯常收入和惯常费用。总括观念主见，除了股利分派的资本收益以外，全部影响全部者权益变动的经济业务，都要总括地反映在损益表中。针对两种观念的冲突，报表编制者应从企业本身运营管理动身，并结合外部使用者的信息要求，查找它们之间的最佳结合点。  表内数字的填列内容及填列方法：  1）产品销售收入项目，应依据“产品销售收入”账户发生额分析填列。  2）产品销售成本项目，应依据“产品销售成本”账户发生额分析填列。  3）产品销售费用项目，应依据“产品销售费用”账户发生额分析填列。  4）产品销售税额附加项目，应依据“产品销售税金及附加”账户的发生额填列。  5）其他业务利润项目，应依据“其他业务收入”，“其他业务收入”账户的发生额分析计算填列。  6）管理费用、财务费用项目，应依据“管理费用”，“财务费用”账户发生额分析填列。  7）投资收益项目，应依据“投资收益”账户发生额分析填列。  8）营业外收入项目和营业外收入项目，应分别依据“营业外收入”和“营业外收入”账户分析填列，  9）产品销售利润、营业利润、利润总额等项目，可在表内计算填列。  10）以前年度损益调整项目，依据“以前年度损益调整”账户填列。 3. 资产处置损益明细表B类怎样填 你要将预付账款：1600， 存货：444.44处理掉  应交税费：-178.45，多缴税了？  其他应付款14106.7也要处理掉  由于预付账款、存货是资产，，其他应付款付不出去就是你们的收入  当你的资产负债表资产部分就只要货币资金，，负债和全部者权益就只要未安排利润，那么你就可以走清算流程了  先去询问税局大厅，，对于多交的税费申请退税  在这期间，，做好预付账款、存货和其他应付款的清理（不懂可询问专管员）  然后做损益表，企业所得税汇算清缴（2021年1月到你做汇算清缴的那一天）  或者网搜一下清算需留意的事项。  退税也很麻烦，也需要至多一个月的时间吧  计算一下你还需要交纳多少税费。  清理你的存货是需要缴纳增值税的，再就是你的预付款，其他应付款都付不出去的话也是要交税的。 4. 企业清算所得税申报表、资产处置损益明细表、负债清偿损益明细表、 一、资产处置损益明细表  1、"账面价值（1）"列：填报纳税人根据国家统一会计制度规定确定的清算开头日的各项资产账面价值的金额。  2、"计税基础（2）"列：填报纳税人根据税收规定确定的清算开头日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开头日以前纳税年度内根据税收规定已在税前扣除折旧、摊销、预备金等的余额。  3、"可变现价值或买卖价格（3）"列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或买卖价格的金额。  4、"资产处置损益（4）"列：填报纳税人各项资产可变现价值或买卖价格减除其计税基础的余额。等于"可变现价值或买卖价格（3）"列-"计税基础（2）"列。  二、负债清偿损益明细表  1、"账面价值（1）"列：填报纳税人根据国家统一会计制度规定确定的清算开头日的各项负债账面价值的金额。  2、"计税基础（2）"列：填报纳税人根据税收规定确定的清算开头日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去将来期间计算应纳税所得额时根据税收规定予以扣除金额的余额。  3、"清偿金额（3）"列：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。  4、"负债清偿损益（4）"列：填报纳税人各项负债计税