bd2021财务预算情况说明书内容提要.docx

bd2021财务预算情况说明书内容提要 财务预算状况说明书内容提要一、公司根本状况说明本公司组织构造、人员构成、经营范围、主要产品生产力量、主营业务、收入及利润等。二、上年度财务预算工作状况总结1、对上年度预算工作状况进展总结，回忆上年度预算工作组织、编制、执行、监视、考核等方面获得的成效和存在的问题，结合集团对上年度预算的反应看法，总结工作阅历及本年拟实行的相关改良措施及方法。2、对上年度预算调整状况进展说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整状况和调整缘由等。3、对上年度预算完成状况进展总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异缘由进展说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务本钱、期间费用、利润总额等工程，不得简洁地以数字排列。三、本年度预算编制根底及生产经营状况预算年度生产经营状况是编制年度财务预算的根本根据，各公司应仔细分析宏观及微观经济形势，对主要业务板块的进展趋势及生产经营状况进展客观的预报，对公司产生重大影响的生产经营决策进展说明。至少应包括以下内容：1、对预算年度行业经济形势进展预报分析，说明对本公司所处市场环境的影响，如：国家利率、汇率及税率等政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。2、依据行业进展形势，按业务板块进展合理的市场形势分析预报，结合本公司整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况，选取占公司主营业务较大比重的几个业务板块生产经营指标增减变动状况和比率进展说明，以及指标变动对公司效益的影响程度，如门窗公司可选取防盗门产量、钢质门产量、实木门产量、樘本钱等，建公司选取太阳能、卷帘门产量、商贸公司可选取进出额、合同额等。四、预算年度主要财务指标说明财务预算指标说明主要依据公司年度业务预算，详细分析说明主要财务指标的预算目的，比照分析年度间指标变动状况。至少应包括：〔一〕预算年度营业收入及本钱发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及本钱应分主要业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及本钱应按重大工程逐项列示说明增减变动状况及缘由；预算年度内拟实行的掌握本钱措施。〔二〕预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，本年度拟实行的掌握费用增长的措施及落实方法，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用工程需单独说明；说明预算年度内本钱费用利润率掌握状况，及与上年度增减改变状况及缘由。〔三〕预算年度内现金流量状况，重点说明经营性现金流量状况，并说明应收款项的规模掌握，以及预算年度拟实行的应收款项回收措施。〔四〕预算年度公司职工薪酬状况，详细包括：1.职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析；2.职工薪酬占营业收入比重以及变动状况；3.职工薪酬占本钱费用比重以及变动状况；4.职工养老保险与上年度增减变动状况；5.全职职工人员的改变状况及缘由。〔五〕预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。〔六〕其他需要说明的财务指标。六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项。可能影响预算指标的事项说明,是公司对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的改变、公司决策中的重大不确定事项等。公司应当充分说明各种不确定性因素的缘由，分析可能对主要财务指标预算的估计影响程度，以及年度预算调整标准等。财务中心2020年9月