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XX 局财务管理制度 XX 局财务管理制度 为了进一步加强财务管理，规范内部财务行为，严肃财务管理制度，严格审批制度， 本着勤俭节约、杜绝浪费，提高资金使用效益，保证XX 局正常运转，根据有关财经纪律 法规，结合我局实际情况，特制订本财务管理制度。 第一章 预算的管理 第一条 各部门应按有关法规编制年度部门收支预算，报局长办公会审定报开发区财 政审核报批。 第二条 依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、各项经费的拨入、上级补助 收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算。 第三条 各部门取得的收入（包括实物）要据实入帐、全额上缴到指定的财政专户， 纳入社发局预算，统一核算，统一管理，不得隐瞒，更不得另设帐户或私设小金库。 第四条 各部门的收入要贯彻执行积极、稳妥的原则，努力拓宽收入渠道，依法合理 筹措资金。鼓励合法创收，对创收工作做得好的部门年终给予一定奖励。 第五条 各部门编制的支出预算，应紧密结合当年主要职责任务，工作目标及事业发 展设想，并充分考虑财力的承受能力，务必保障本部门履行职能需要的人员经费和公用经 费。日常公用支出的预算应本着节约、从俭的原则，对其他弹性支出和非业务性支出应严 格控制，本着实事求是，从严从紧，区别轻重缓紧，急事优先的原则安排支出事项。 第二章 收入管理 第六条 各部门取得的收入，严格实行收支两条线的管理，及时缴入指定专户，不得 滞留坐支挪用。 第七条 所有的收入严禁使用非财政部门规定的收据收款或收款不开收据。 第三章 支出管理 第八条 对下达的预算各部门应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划，预算一 经确定和批复，原则上不予调整和追加，确遇特殊情况，须向局长专项报告，经批准后实 施。 第九条 各部门的人员经费和福利，应当符合上级现行规定，不得擅自提高标准。 第十条 各部门订购报刊、杂志、专业性书籍、资料，印制各类资料、文件，购买 日常办公用品，应事先递交计划，经各部门领导审签报局长签批后，由办公室统一购置， 费用由使用部门承担。凡属政府采购的商品，统一按开发区政府采购规定办理。采购人员 进行采购活动应力求价廉物美，服务质量优良。 第十一条 工作人员因公差或处理公务需借支现金，应填写注明事由的借款单，分 管领导同意，局长审批后，方可到财务部门办理借款手续。借款人在返回一周内及时报帐 结清预借款。否则从工资中扣还并视情节轻重予以追究法纪责任。 第十二条 报销公差费用时应在报销单上逐项清楚填写出差时间、地点、事由，由 派差领导签字方可报销。差旅费开支标准按有关规定执行，特殊情况超标准报销须经局长 审签同意后报销。 第十三条 各项事业经费、项目经费、专项经费及各种临时性补助的拨款和支付， 由部门申请，经局长按有关政策规定批准方可办理。 第十四条 车辆的管理 （一）在荆州市区内用车由办公室直接派车；出市区以外用车需经局主要领导批准。 （二）驾驶人员应自觉遵守《交通管理条例》，如有违章罚款的，由驾驶人员自行承 担；如发生事故，保险理赔支付以外的费用由驾驶人员自行承担。 （三）驾驶人员应严格遵守公务用车使用制度，按时完成任务，不得擅自将车交给其 他人员驾驶，更不得将车交无证人员驾驶。未经批准擅自动用车辆的，用车人员应自负一 切责任。 （四）所有车辆由办公室统一管理，实行定点维修，定点加油，专人负责。所有车辆 一律凭所购加油卡到指定的加油站加油，长途加油例外，否则油费一律不予报销。 （五）车辆维修需先填写维修计划单交办公室审核，报局长批准后，到政府采购指定 维修点进行修理，办公室统一结算，分部门报销。 第十五条 业务接待管理 （一）综合性接待由办公室负责，各线来客由对口部门接待；各部门要严格执行有关 来客接待工作的各项规定，贯彻“谁接待、谁承担费用和必需、节俭、恰当” 的原则， 切实做到热情礼貌、注重实效。 （二）各部门因工作关系确需留客用餐的必须报分管领导同意，接待标准视不同情况 和不同对象而定。单次接待费用 元以下报分管领导批准， 元（含 元）以 上需报局主要领导批准。 （三）坚决反对弄虚作假，虚报冒