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旅行社财务管理制度 一、对财务人员的要求 1、所有参与财务管理的人员要有高度责任心, 工作认真负责,按章办事。 2、总经理审批一定要严格控制在年度预算范围内，如果因特殊情况超出必须经 总经理同意方可执行。主管会计要及时做好各项报表和帐目，现金会计每周 六要及时准确地把收支情况报给主管会计，并要谨慎审核各项开支实行钱帐 分开。 3、现金会计和主管会计一定要配合好，把所有帐目要每月一结，每月一公布， 做到帐款相符，不得拖延。 4、任何人不得擅自挪用公款，不得损公肥私，一经发现处以1000 元—10000 元的罚款。 二、办公室开支审批 1、所有办公室开支要先做出预算，报经总经理签字批复后凭借条从现金会计 处借款，凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经 理不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。 2、办公开支5000 元以上必须经总经理签字同意，若时间紧急且有人外出必须 电话征求同意后方可执；500 元以下（含500 元）由总经理签字。 3、各位员工的开支要及时报给总经理签字后到财务处报帐。 4、所有报销单具一律粘好，干净、利落、美观。 三、团队帐目审批