存货管理内控手册.pdfVIP

内蒙古航天亿久科技发展有限责任公司 存货管理业务风险管理与内部控制 手册 2013 年 11 月 4 日 第一章 总则 1 编制的目的、意义及原则 为加强亿久公司的财务会计及存货管理工作， 实现成本管理、 存 货核算的有效性，强化内部经营管理，为公司进行经济预测、决策、 规划、控制和责任考核评价等提供基础信息，达到强化管理，提高公 司经济效益的目的，特制定本手册。 2 、适用范围 本手册适用于公司机关各部门 3、手册编制依据文件 3.1 内部制度 《航天亿久公司库房管理办法》 《内蒙古航天亿久科技发展有限责任公司成本、存货核算及管 理规定》 第二章 内部环境 1、控制目标 加强亿久公司的财务会计及存货管理工作，实现成本管理、存 货核算的有效性，强化内部经营管理 2 、机构设臵 公司存货管理组