采购内部业务流程.pdf

……………………………………………………………精品资料推荐………………………………………………… 受控 状态 浙江洁美电子科技股份有限公司 采购业务内部控制 文件编号 文件版本 实施日期 修改日期 页码 共 31 页 编制 扶 文 凯 审 核 批准 一．内控目标 1 促进本公司合理采购，满足公司经营需要，规范采购行为，防范采购风险； 2 确保采购活动以及供应商的管理方法和程序符合国家法律、法规和本公司内部规章制度的要求； 3 保证供应商的资料数据保存完整，记录真实、准确，易于管理，便于追踪，同时合理设置供应商审核程序 与审核权限，提高企业的决策效益与效率； 4 维护和发展良好的、长期并稳定的供应商合作关系，开发有潜质的供应商，促进企业的长远发展战略； 5 确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离，保证采购资料及数据记录的真实、准确、完整； 6 加快资金周转，降低采购成本，防止资金占用，提高经营效率。 二．关键风险 1 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致公司销售不及时或资金 浪费； 2 供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次 价高，出现舞弊或遭受欺诈； 3 采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。 内控范围 本手册主要描述浙江洁美电子科技股份有限公司股份有限公司（以下简称本公司）关于采购管理的相关控制流 程，主要包括供应商管理、类商品采购、物资采购、价格调整、商品生命周期管理等。 三．购买 1. 本公司的采购业务应当集中， 避免多头采购或分散采购， 以提高采购业务效率， 降低采购成本， 堵塞管理漏洞。 本公司应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行 0 ……………………………………………………………精品资料推荐………………………………………………… 论证，实行集体决策和审批。 2. 本公司除小额零星物资或服务外，不得安排同一部门办理采购业务全过程。 3. 本公司应当建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明 确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。 本公司可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹 安排本公司的采购计划。 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理 采购申请。 对于超预算和预算外采购项目， 应先履行预算调整程序， 由具备相应审批权限的部门或人员审批后， 再行办理请购手续。 4. 本公司应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单，与选定的供应商签订质量保证协议，建 立供应商管理信息系统，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况 等进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。本公司可委托具有相应资质的中介 机构对供应商进行资信调查。 5. 本公司应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。 大宗采购应当采用招标方式， 合理确定招投标的范围、 标准、实施程序和评标规则；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额 零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。 6. 本公司应当建