一套近乎完美的公司财务流程(完整版).pdfVIP

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 一套近乎完美的公司财务 流 程 图 1 高顿网校 All RightsReserved 版权所有 复制必究 1 ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 目 录 一、出纳岗工作流程3 二、销售费用岗工作流程5 三、管理费用岗工作流程9 四、固定资产核算岗工作流程13 五、材料审核岗工作流程16 六、生产成本核算岗工作流程21 七、销售核算岗工作流程25 八、工资福利岗位工作流程27 九、税务岗工作流程32 十、内部审计岗工作流程35 十一、主管岗工作流程40 2 高顿网校 All RightsReserved 版权所有 复制必究 2 —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有 经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人—— →凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有 “转账”字样， 后加盖 “转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证 金额付款——→在原始凭证上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管 复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）— —→在支出证明单上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出 证明单连同票据传递登记本传工资福利 签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金 ——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进 高顿网校微信：gaodun