清产核资投标用审计工作方案.docxVIP

清产核资投标用审计工作方案 广东宇宙会计师事务所 关于星球办事处社区股份合作公司清产核资投标 审计工作方案 一、客户需求分析 ....................................................... 1 二、审计范围与目标 ..................................................... 2 三、工作团队组成 ....................................................... 3 四、清产核资工作流程 .................................................. 5 五、质量保证措施 ....................................................... 9 六、清产核资审计的重点内容 ......................................... 13 七、宇宙的应对措施 .................................................... 16 八、重大项目的具体清产核资审计程序 .............................. 18 九、工作进度及控制措施 .............................................. 27 十、后续服务方案 ...................................................... 29 十一、违约承诺 ......................................................... 31 一、客户需求分析 社区股份合作公司在加速广东工业化城市化进程、推动集体经济转型、改善民生福利、维护基层和谐稳定等方面，发挥了重要作用。随着城市化进程加速，经济和产业结构的不断升级，社区股份合作公司面临着许多问题和挑战。为进一步规范社区股份合作公司经营管理行为，摸清并真实反映下属企业的资产经营及财务状况，完善下属企业基础管理，确保社区公有资产的保值增值、安全完整、合理配置和有效利用，广东市东城区星球办事处拟对辖区内的社区股份合作公司进行清产核资工作,公开招标会计师事务所承担此项工作。 广东宇宙会计师事务所（以下简单称“宇宙”）自0000年00月成立以来，坚持“求真、务实、诚信、高效”的经营理念，牢固树立大局意识和责任意识，专注发挥自身的工作优势，近年完成了多项政府委托和社区股份合作公司的相关审计、清产核资与会计服务工作，拥有丰富的政府委托类社区股份公司业务的工作经验，符合广东市光明区星球办事处对清产核资审计工作进行招标的各项条件。 宇宙拥有一支专业化的精英团队，目前总人数99人，其中具有执业资格的注册会计师66人，高级会计师1人，注册税务师5人，会计师10人。全部员工中拥有硕士以上文化程度的5人，本科文化程度的70人。宇宙员工具有较高的文化知识水平、良好的职业道德水准和丰富的行业工作经验，致力于为客户提供高质量的审计和会计服务。 1 二、审计范围与目标 本次清产核资审计为星球办事处6个社区股份合作公司以及星球居委经济发展有限公司等5家居股份合作公司进行清产核资审计，清产核资登记基准日为2021年12月31日（以星球办事处规定的为准）。清查范围包括上述企业的资产、负债、所有者权益及经营状况。 在清产核资工作过程中，对于清查出的下列损失及挂账，应进行经济鉴证证明： （1）企业虽然取得了外部具有法律效力的证据，但其损失金额无法根据证据确定的； （2）企业难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收款项和不良长期投资损失； （3）企业损失金额较大或重要的单项存货、固定资产、在建工程和工程物资的报废、毁损； （4）企业各项盘盈和盘亏资产； （5）企业各项潜亏及挂账。 2 三、工作团队组成 为了顺利、出色、按时、保质完成星球办事处社区股份合作公司清产核资工作，宇宙专门成立由副所长***注册会计师为总负责人的服务团队，团队成员15人组成，下设研究组、执行组、后勤组和质量复核组四个小组，各小组工作职责及人员配置如下： 研究组：负责审计的标准确定、疑难问题的解释、数据的分析、审计程序的设计、审计报告模板，决策建议提出等工作。 执行组：负责与被审计单位有关人员的沟通、对相关资料进行搜