企业财务指标分析表.xlsxVIP

202.12335692618808 0 0 7.5784285849682496 26.268068331143233 29.155530281489906 41.15427837534115 202.1156373193167 指标越高，表明直接支付能力越强，但在一般情况下，无需保留过多现金。 现金类资产／ 流动负债 现金比率 一般以100%为宜，但不同行业差异较大。比率过高，表明拥有过多的速动资产，可能失去投资机会，过低，表明短期偿债能力有问题。 （流动资产-存货）／ 流动负债 速动比率 指标越高，表明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，其可变现金额越大，债权保障度越高。但过高，表明流动资产占用过多，或应收款和存货过多。分析时要注意流动资产结构、周转情况、季节性生产与现金和融资的匹配。不同行业比率差异较大。 流动资产／ 流动负债 流动比率 短期偿债能力分析（流动比率） 指标越高，表明借款人支付利息费用的能力越强。不得低于100%。 (利润总额＋利息费用)／ 利息费用 利息保障倍数 指标反映企业实际清算时对债权的保障程度。指标越低，表明找茬偿债能力越强。 负债总额／ 有形净资产 负债与有形净资产比率 指标越低，表明借款人的长期偿债能力越强，债权保障度越高，风险越小。但不能过低，不能充分发挥财务杠杆作用，影响盈利。 负债总额／ 所有者权益总额 负债与所有者权益比率 指标越低，说明