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财务会计记账凭证交接和系统操作管理制度范文 财务会计记账凭证交接和系统操作管理制度范文 PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 财务会计记账凭证交接和系统操作管理制度范文 0 7 记 账 凭 证 交 接 和 系 统 操 作 管 理 制 度 范 文 第一条 制证人员一定依照国家相关法例、财务基础工作和系统技术要求审查原始凭据、编制记账凭据，并实时交审查员审查。 第二条 审查员应仔细审查记账凭据，审查无误后在记账凭据上用打号机打连续号码，并对现金凭据填写消号单；将编好号码的凭据交出纳员。 第三条 出纳员每日准时将记账凭据整理好，在“记账凭据传达及系统操作记录表” （以下简称“交接表”）上填写凭据种类和起止凭据编号，并交微机管理员。 第四条 微机管理员将出纳员交来的记账凭据与“交接表”所填份数进行查对，查收无误后在“交接表”上签章并实时将记录输入微机，将列印出的凭据清单交账务管理员校正。 第五条 账务管理员收到记账凭据清单，查收份数无误后，实时校正记账凭据与清单内容能否符合，若有不符的状况，应将其凭据编号填入“交接表”相关栏目，并在凭据清单上改正，最后在“交接表”上签章。 第六条 微机管理员依据账务管理员反应回来的数据，录入日志账及其余操作并将现金、银行日志账交出纳员。 第七条 档案管理员将账务管理员交来的凭据进行查收，确认无误后在“交接表”上签章，并装订存 档。